Как сделать налоговый вычет на ребенка + какие вычеты бывают на детей
Государство заботиться о своем населении, поскольку за развитие оно благодарно именно ему. Периодически появляются новые социальные программы, которые существенно облегчают жизнь людям. Государство также поощрять и честно работающих и платящих регулярно НДФЛ. Для этого был придуман налоговый вычет, о работе которого мы и поговорим.
Что такое налоговый вычет?
Выражаясь простым языком, налоговый вычет – это льгота, предназначенная только для тех, кто добросовестно платил с каждой заработной платы налог в казну государства. Речь идет об НДФЛ, который обязателен к выплате. В большинстве случаев мы получаем заработную плату уже с вычтенным налогом, это делает человек, начисляющий ее. НДФЛ на данный момент имеет процентную ставку 13. Эти проценты идут в федеральный бюджет государства, которые впоследствии на этого же человека и тратиться. Он выражается в улучшении уровня жизни людей. В рамках ежегодно выходящих новых социальных проектов по всей России строятся жилые комплексы, детские площадки, муниципальные учреждения для образования детей. Итак, гражданину, который стабильно платит налог, гарантирована налоговая льгота при его необходимости.
В определенных законом моментах государство разрешает не взимать налог или же даже заставляет кредитно-финансовые учреждения ему вернуть ранее потраченные средства для погашения НДФЛ. Налоговый вычет имеет несколько трактовок. По первой он представляет собой сумму, некую часть собственного дохода, которая не подлежит обложению НДФЛ, то есть она будет выплачиваться в неизменном количестве. Также налоговая льгота – это возврат некоторой части суммы, которая раньше была потрачена на выплату с заработной платы НДФЛ, в связи с предстоящими серьезными расходами на удовлетворение собственных или же семейных нужд. Данные расходы строго определяются законом, а именно, НК РФ. К ним относятся: приобретение жилья и остальной крупной недвижимости, обучение, лечение, приобретение дорогостоящих медицинских препаратов.
Вычет по факту равен той сумме, которую каждый человек затрачивает в форме НДФЛ на государство. Установлены также соответствующие лимиты на размеры: размер покупки жилья для налоговой выплаты не должен быть более 2 миллионов рублей, а расходов социального характера – не более 120 тысяч рублей.
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, которую человек ежемесячно пополняет 13% со своей заработной платы. Она уменьшится именно на 13%.
Смысл работы выплат по стране заключается в непосредственной стимуляции официальной работы. Подобными льготами и социальными программами государство призывает все население к официально зарегистрированной работе и уплате с каждой заработной платы НДФЛ. Таким образом, оно показывает, что деньги не пропадают просто так и в случае чего население может получить поддержку. Помимо этого государство стремиться улучшать его жизнь. Оно периодически направляет деньги из федерального бюджета на развитие науки, образования, культуры и спорта, здравоохранения. Можно сказать, что эти 13% от дохода не пропадают даром, государство их собирает на те нужды, которые порой человек своими руками удовлетворить не имеет возможности. Ведь он не может собственными руками возвести жилой комплекс или же огромный памятник культуры, в этом ему обязательно должно помочь государство. Некоторая часть населения этого не понимает, именно поэтому сейчас распространилась тенденция поливать грязью налоговую систему России. Прежде чем спешить с такими выводами, для начала необходимо оценить те детища, которое создало государство.
Налоговый вычет в обязательном порядке предоставляется только при выполнении некоторых условий, которые отличаются у каждого вида, но сходи они в одном – для их оформления необходим документ, подтверждающий стабильную уплату НДФЛ.
Виды налоговой льготы для взрослых и их детей?
Выплата имеет несколько видов, которые контролируются ст. 218 НК РФ:
- Стандартный вычет. Данный вид предусматривается не только для взрослых, но и для детей. Работает он по следующей схеме: государство определяет по социальной категории людей часть заработной платы, которую они получают в чистом виде, а с оставшейся суммы взимают НДФЛ. Вид может быть предусмотрен как для самого платящего налоги, так и для его ребенка. Чтобы его оформить, необходимо обратиться к начальнику, но имеется и другой путь – через налоговые органы. Сюда входит выплата на 3 тысячи рублей, который будут получать инвалиды войны и военной службы, а также ликвидаторы аварии на АЭС в Чернобыле. На 500 рублей в месяц могут рассчитывать герои РФ, участники и ветераны войны, а также инвалиды двух первых групп. Встречаются случаи, когда человек может подходить под два случая, тогда по закону начисляется не две выплаты сразу, а наибольший из них. К стандартному типа относиться также налоговая выплата на обучение ребенка до 24 лет. Этот случай распространяется только на обучение ребенка по очной форме. Льгота распространяется до тех пор, пока доход человека не достигнет 350 тысяч рублей. Берется заработная плата человека и рассчитывается время до этого лимита, в этот период времени он не будет платить НДФЛ. Размеры вычета на двоих детей на данный момент составляют по 1.400 рублей, но троих – 3.000 рублей. Если же родитель один и воспитывает детей в одиночку, то в таком случае государством предоставляется двойная выплата. Но как только он вступает в следующий официальный брак, налоговый вычет снижается до обычного размера.
- Социальный вычет представляет собой государственную компенсацию некоторой части доходов, которую население тратит на оплату каких-либо социальных услуг. К таким относятся: образование, медицинское обслуживание, покупка специальных медицинских аппаратов и лекарств. Государство также способно предоставить такого рода льготу и для тех, кто решил добровольно застраховать свое здоровье. Для того, чтобы действительно надеяться на налоговую выплату, стоит изначально выбирать медицинское учреждение, имеющие государственную лицензию в России. Сюда же относиться вычет при оплате услуг на обучение. Образовательные услуги могут предоставляться как самому налогоплательщику, так и его ребенку до 24 лет. К таким услугам могут относиться: специализированные курсы, получение высшего или же среднего образования. Выплата на ребенка предоставляется только в том случае, если он обучается по очной форме. Можно также оформить вычет, если образование получается за рубежом. Также возможен вычет на обучение брата или сестры до 24 лет, родными они должны быть не обязательно. Также льгота предоставляется человеку, который заботиться о своей пенсии. Льготу могут оформить те, кто решил обратиться в негосударственные пенсионные фонды или же в частные компании пенсионного страхования. Государство предусматривает вычет и на помощь благотворительным фондам. Каждый человек, жертвующий на благотворительность, имеет право вернуть 13% от всей суммы. Для этого необходимо доказать, что действительно он сотрудничает с фондом. Обычно предоставляют специальный договор. Льготу по закону не предоставляется, если вместо финансов в благотворительности были направлены товары и услуги. Также не подлежит льготе случаи с помощью напрямую людям, то есть сразу нуждающимся физическим лицам, если необходим вычет, то лучше всего действовать через благотворительный фонд. Так государство старается снизить возможное мошенничество и наживу на нуждающихся людях.
- Имущественный вычет. Его можно получить только за определенные операции с имуществом. Поскольку размер возврата довольно крупный, то он проводится только через налоговые органы. Он начисляется при продаже имущества. Что касается такой недвижимости, как земельные участки, дома, квартиры, доля в ней, на нее установлен лимит в 1 миллион рублей. Если же речь идет об движимом имуществе – 250.000 рублей. Стоит отметить, что по закону, имущество, находящееся в собственности человека более трех лет, не облагается налогом при продаже. Данный вид выплаты распространяется и на приобретение дома, квартиры или же квартирной доли. Ранее действовал закон, по которому налоговый вычет оформлялся лишь на что-то одно. Сейчас ограничение снято, закон разрешает оформлять любое количество выплат, но до тех пор, пока их сумма не достигнет 2 миллионов рублей – таков действующий лимит в данное время. Оформить налоговый вычет разрешается и при ипотеке, в этом случае лимит на его размер равен 3 миллионам. Он оформляется только в том случае, если ипотека берется в российском банке и жилье объект, то есть недвижимость, находиться на территории России.
- Инвестиционный вычет. На данный момент льготу можно оформить и при инвестировании. Напомним, что под инвестированием понимается деятельность, заключающаяся во вложении финансовых средств в какое-либо дело, проект или же организацию с целью получения прибыли и соответственно приумножения первоначального вклада. Предоставление финансов можно оформить на доход, который периодически приносит продажа ценных бумаг, принадлежащих хозяину больше трех лет. Невозможно оформлять вычет на договоры и соглашения, проведенные по индивидуальному счету.
- Вычет по профессиональному роду деятельности. Конечно, в отношении предпринимателей речь идет о налоге на предпринимательскую деятельность, а не о НДФЛ, но все же, если смотреть с того ракурса, что каждый предприниматель – физическое лицо, то государство дает ему возможность оформления налогового предоставления финансов. Его можно оформлять на прибыль ИП; а также доходы частных специалистов, которые работают самостоятельно; прибыль по договорам и соглашениям. При этом он возможен, если речь идет и о созданных человеком произведениях искусства, поскольку с них тоже уплачивается НДФЛ.
Налоговый вычет для ребенка?
Конечно, малыш самостоятельно не сможет получить налоговую льготу, поскольку еще не является налогоплательщиком, но для удовлетворения его нужд и обеспечения достойного уровня жизни это сделает родитель.
На ребенка предоставляется вычет стандартного плана, для которого в отношении ребенка должно соблюдаться следующее условие:
- Возраст до 18 лет. Если речь идет о выплате на получение им среднего и высшего образования, то возрастная планка – до 24 лет. Сумма возврата в таком случае не будет превышать 12 тысяч.
Ребенок лишается выплат, если:
- Ему исполнилось 18 лет.
- Ему исполнилось 24 года или же он окончил обучение и получил профессию.
- Вступил в брак.
- Умер.
Суть налогового вычета на ребенка заключается в нужде его образования или же каких-либо социальных расходов. В большинстве случаев родители оформляют стандартный вид, который предусматривает выплаты на образование. Здесь имеются некоторые ограничения: образование обязательно должно проводиться по платной очной форме, при других случаях оформить льготу невозможно. Она оформляется и при обучении ребенка в частной платной школе или же при дополнительном платном образовании.
Сумма предоставляемых финансов на первого и второго ребенка – по 1.400 рублей, на третьего – 3.000. Если же в семье имеется ребенок инвалид, то положен вычет, разный 12.000. Для родителей, усыновивших деток, оформляется вычет на их содержание в размере 6.000.
Налоговый вычет выступает государственной поддержкой и помощью для родителей в поддержании благоприятных условий для жизнедеятельности и развития своих детей, именно поэтому в данный момент он активно используется целыми семьями. Он является одной из форм государственной заботы о своих гражданах.
Кто может получить налоговый вычет?
На данный момент в России проживает множество социальных категорий, но не все из них имеют право на получение рассматриваемой льготы. На нее могут рассчитывать следующие категории:
- Люди, проживающие на территории РФ, которые работают по официально оформленному трудовому договору и выплачивают в государственный бюджет НДФЛ ежемесячно со своей заработной платы.
- Пенсионеры, которые все также решили продолжать работать.
- Люди иностранного гражданства, которые находятся на территории России более полугода и платят НДФЛ.
- Люди и российского, и иностранного гражданства, продавшие свое имущество, которое находилась менее 2 или 5 лет в их с собственности.
Как оформить налоговый вычет?
Для оформления налоговой льготы законодательство предусматривает несколько вариантов: либо через своего работодателя, либо через налоговые органы. Несмотря на это, существует несколько категорий выплат, которые оформляют только налоговые из-за крупного финансового размера.
- Вычет через налоговые органы. Удобнее всего его получить именно в этом месте, если человек крупно потратился. Для оформления ему необходимо обратиться после отчетного года, в течение которого ежемесячно с его заработной платы списывался налог. Если человек приобрел, допустим, дачу в 2016 году, то за вычетом в налоговую ему стоит обратиться с первых чисел января 2017 года. Сотрудники после оформления и подсчетов вернут ему 13% от дохода ушедшего года. Подать все необходимые документы для оформления можно как лично в налоговую инспекцию, так и в электронном виде через сайт налоговой системы nalog.ru. А далее, после одобрения налоговым органом выплаченный ранее НДФЛ возвращается на собственный счет в банк. Стоит отметить, что не всегда процедуру одобряют. Но если же орган отказывает, то по закону его сотрудники должны в обязательном порядке указать на ошибки, допущенные при сборе документов, если дело именно в этом. Человеку дается время на исправление, после чего он может принести пакет бумаг на повторное рассмотрение. Ведь никто ему в этом не откажет. Сотрудники не имеют право отказаться от предоставления информационной помощи и поддержки людям, которые обратились к ним с вопросом по поводу услуг.
- Вычет через работодателя. При выборе такой льготы человек получить сумму частями. То есть с его ежемесячной заработной платы не взимают 13%, он получает всю сумму вместе с частью НДФЛ. Такое оформление очень удобно, поскольку не надо ждать окончания года для получения выплат. Чтобы оформить вычет у работодателя, необходимо для начала весь пакет документов отправить на рассмотрение в налоговые органы. Если же никаких нюансов и ошибок нет, то они одобрят запрос и выдадут специальное уведомление для работодателя. Оно означает, что налогоплательщик действительно имеет право на получение налогового вычета на определенную сумму денег. После чего человек определенное количество месяцев будет получать заработную плату без вычета НДФЛ, пока эти 13% не достигнут равной части, потраченной на покупку.
Законодательство РФ?
Предоставление социальных налоговых вычетов производиться в соответствии с Постановлением Правительства РФ «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Благотворительная деятельность как основание для предоставления человеку налогового вычета контролируется ФЗ РФ «О благотворительной деятельности и добровольчестве».
Ситуацию контролирует также с. 218-220 НК РФ, они определяют существование различных видов налогового вычета и их условия.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.
