Про налогообложение фрилансеров - что должны платить + уменьшить расходы

Теперь просто необходимо оплачивать налогообложение как парикмахеру, так и фотографу. Это будет называться самозанятый народ, который должен также государству. Их освобождают от уплаты налога на добавочную стоимость, а также НДФЛ. Достаточно оплачивать 6% от получаемого дохода. Это совершается через специализированное приложение. Специалисты считают, что это позволяет уточнить трудовое законодательство, которое несколько устарело. Другие же считают, что затраты не оправданы.

Нужно оплачивать

Многие фрилансеры с внедрением определенных сложностей в жизнь, задаются вопросом, а нужно ли оплачивать налоги. Несомненно это делать придется и это делать нужно. Если единоразовый доход не предполагает обязательной оплаты налога, то систематические поступления уже должны облагаться ставкой, уточненной в законодательном акте. Предпринимательская деятельность без оплаты налогообложения предполагает наличие административной ответственности и уголовной. А этого не хочется получить никому из фрилансеров.

Фриланс – это предпринимательская деятельность, если обычный гражданин получает за эти действия систематически доход. То есть если это услуга не разовая, то он должен оплатить. Незаконные операции без регистрации индивидуального предпринимательства карается штрафом до 2 тысяч рублей, если доход не превышает 1,5 миллионов за годовой период.

Фрилансер вправе работать как индивидуальный предприниматель, или по трудовой книжке, или договоренности по ГПХ. Вне зависимости от правовых аспектов, он должен оплатить налог в государственную казну.

Доходные операции

Налоговые обязательства и период их оплаты вправе отличаться в зависимости от заказа работы фриланса и источника доходных операций.

Если в качестве заказчика выступает юридическое лицо, то нужно оформить договоренность по поставке опций. Тогда уже работодатель сам оплачивает налоги и перечисляет их. Но эта ситуация редкость, так как компании не оформляют в штат такого работника.

В случае когда заказчиком является физическое лицо, а транзакции проводятся по электронным средствам, то человек возмещает 13% в качестве НДФЛ сам. То есть он обязан подать декларацию до апреля следующего года и оплатить до июля денежные средства.

Во избежание уплаты НДФЛ многие работодатели перечисляют денежные средства в качестве возвратности неиспользованных денег. Если это систематический порядок и существенные лимиты, то налоговая сможет доказать коммерческий характер. А это повлечет наложение штрафов.

О заработке денег удаленно, интересно будет прочитать статью: Как зарабатывают на выполнении заданий в интернете

Как работать легально

Чтобы работать легально, нужно зарегистрировать свою деятельность и оплачивать налогообложение. И это вне зависимости от сферы деятельности клиента. Он все равно должен оплачивать 13% от полученной доходной операции. А это говорит о том, что нужно оформлять все заказы документально, выдавать квитанцию на приобретение суммы и учитывать доходные операции в декларации.

Физическое лицо также обязуется подавать декларацию по месту регистрации через личное посещение или заказным письмом, а также воспользовавшись дистанционными методами отправки. Но вся сложность состоит в том, что рынок фриланса до сих пор ни в одном правовом акте не значится. Поэтому налоговая инстанция не сможет ответить на все возникающие вопросы дистанционного работника.

Индивидуальное предпринимательство

Если человек работает исключительно на фрилансе, и его доход только из интернета, то лучшим вариантом для регистрации становится индивидуальное предпринимательство. Данный процесс открывает перед работником следующие возможности:

1. Официального заработка с обязательной оплатой налогообложения;
2. Возможность рабочего процесса с крупным заказчиком и существенными компаниями, оплачивающими услуги фриланса через расчетный счет кредитного учреждения;
3. Человеку не нужно подписывать постоянно письменные договора на предоставление услуг.

Прежде чем открыть индивидуальное предпринимательство, человек должен ознакомиться с несколькими системами для налогообложения. В качестве основного налогового режима может использовать сотрудник с любым типом деятельности. В качестве объекта для налога используются:

1. Доходы человека с применением вычета 13-30%;
2. Добавочная стоимость 0-18%;
3. Среднегодовая цена имущества – 2%.

Некоторые индивидуальные предприниматели работают по упрощенке в вариациях налогообложения в виде доходов или доходов минус расходы.

Применяется данный формат налогообложения с доходностью ниже 150 000 000 рублей и наймом не более 100 человек. Если по доходам, то налогообложение 6%, если разница, то на усмотрение местного муниципалитета 5-15%.

Вмененка применяется при определенных видах деятельности. Местный муниципалитет устанавливает процент 7,5-15%.

Потенциально возможный доход применяется для индивидуальных предпринимателей, чей доход ниже 60 миллионов в годовой период, а трудоустроенных граждан не более 15. Тогда ставка составляет 6%.

Для фриланса более приемлемый формат работы – упрощенка. Стоит отметить, если человек все-таки решается на официальное оформление работы, то он оплачивает не только налогообложение, но и страховые платежи. То есть дополнительно он еще оплачивает пенсионное и медицинское страхование.

Зачем нужно платить

Оплачивать налогообложение – это обязанность каждого человека, который получает доход. НДФЛ оплачивается каждым работодателем с дохода работника. Государство же на налоги строит дороги и учебные организации. По трудовому договору налогоплательщиком является фирма, в которую человек трудоустроен. То есть она выступает в качестве налогового агента.

Но у фриланса такого агента нет, а доходные операции совершаются. Поэтому на него может ложиться ответственность за незаконное предпринимательство. Это вовсе не говорит о запрещенной деятельности. Просто нужно оплачивать налоги государству.

Ответственность за незаконное предпринимательство:

1. Налоговая ответственность в виде штрафа за неуплату обязательного платежа. Стоит отметить, что имеются некоторые типы доходных операций, которые вовсе не подлежат налогообложению. В остальном же случае при получении дохода человек должен оплатить налогообложение. Если этого не сделать или же просрочить платеж, то накладывается 20% от разницы, а также штрафные санкции за несданную декларацию.
2. Административная ответственность назначается в виде санкции в 500-2500 рублей.
3. Уголовная ответственность назначается крайне редко, если только человек принес крупный убыток (от 2500 тысяч рублей).

А что еще пугает фрилансеров? А то что налоговая заключила договоренность с банковскими учреждениями на запросы сведений по счетам и контролю за ними. Все чаще обещают, что инстанция будет просматривать все переводы с карты на карту и уточнять использование. Но этого пока нет и не случиться в ближайшее время.

Если фрилансер официально оформляется, то он приобретает не только обязанности, но и дополнительные возможности. Ведь многие компании принципиально работают только с официально трудоустроенными людьми, что позволяет им перечислять денежные средства по всем юридическим нормативам.

Про обман на фрилансе, интересно будет ознакомиться с материалом: Как обманывают на удаленной работе (фрилансеров) - способы обмана

Преимущества

Ответственный налогоплательщик – это необходимость государства. При этом человек приобретает не только обязанности, но и права. Он может:

1. Подтвердить платежеспособность в кредитном учреждении. Нередко так происходит, что человек не может взять кредит на автомобиль или квартиру, так как не имеет трудовой книжки и стабильного заработка. А с помощью декларации и оплаченного налогообложения он сможет подтвердить постоянные транзакции.
2. Документация для оформления визы. В некоторых странах обязательно просматривают платежеспособность человека. Это позволит дать гарантию возвратности гражданина в свою страну. В большинстве стран имеется список по подтверждению дохода индивидуального предпринимателя.
3. Подтверждается трудовой стаж. Этот фактор сейчас используется крайне редко. Но для формирования той же пенсии бонус пригодиться. Даже если индивидуальный предприниматель пойдет получать профессию в институт, у него уже будет идти трудовой стаж.

Что теперь будет

С 2018 года Правительство подписало законодательство, где указана возможность легализовать деятельность по льготному режиму налогообложения. То есть теперь фрилансеры вместо налога на доходы будут оплачивать только профессиональный доход. Соответственно, это значительно меньшая сумма и простая в реализации.

Если сравнивать со стандартной ставкой, то на доходы налогообложение составляет 4%, если это оказание услуги физическим лицам и 6%, если юридическим лицам.

Теперь фрилансерам нет необходимости посещать налоговую инстанцию. Все действия происходят исключительно в специализированном мобильном приложении, которая создана на любую платформу.

Для регистрации в приложении потребуются паспортные данные. Также авторизация может быть через официальный сайт налоговой инспекции. Сумма для налогообложения автоматически появляется в приложении по окончанию месяца.

Налоговым режимом пока могут воспользоваться далеко не все граждане. В будущем им могут воспользоваться все, кто работает сам на себя. Самозанятым может стать фотограф, копирайтер и программист. Но некоторые профессии предполагают обязательную регистрацию индивидуального предпринимательства. К примеру, таксист или адвокат.

Согласно действующим правовым актам, некоторые сотрудники не вправе применять льготное налогообложение. Также в законодательстве прописываются и те виды доходных операций, которые не подходят под действующий закон.

Человек вправе оформить льготный налог, если он:

1. Не трудоустроен официально по трудовому документу;
2. Не привлекает дополнительных лиц к выполнению обязательств по договору;
3. Не работает по договоренности комиссии, поручения и агента;
4. Доходность от деятельности не превышает 2500 тысяч в год.

Под действие данного законодательного акта не подходит:

1. Получение доходной операции после реализации объекта недвижимости;
2. Если доход получен от заказчика, с которым гражданин работает по договоренности ГПХ;
3. Если доходная операция по причине работы нотариуса или адвоката.

Несовершеннолетние фрилансеры также имеют право применить льготное налогообложение, если:

1. Он стал дееспособным и уже вступил в брачный союз;
2. Если он является дееспособным на основании решения органа опеки или судебной инстанции;
3. При наличии разрешения законных представителей.

Пока что специальный режим налогообложения введен в столице и в ее области, а также Калужскоой области и Татарстане. Сложности возникают и при регистрации в приложении. То есть там при внесении данных клиент вносит регион России. Заказчик и получатель могут работать в разных областях. Если заказчик находится на территории представленных городов, то возникает сложность по регистрации.

Данные нюансы не оговорены в правовых актах, а налоговая инстанция не может объяснить пока все точности.

О работе через сеть Интернет, специально подготовлен материал: Правильная работа в интернете - получать прибыль без вложения своих денег + способы заработка

Новости

В Российской Федерации стартовал пилотный проект налогообложение по профессиональному налогообложению. Все это говорит об известном налоге для самозаных. Фактически это не новшество в российской практике. То есть каждый россиянин должен оплатить налог и выйти тем самым из сумрака. Теперь практически каждый человек вправе зарегистрироваться в специализированном приложении и легально оплачивать доход по ставке 4% или 6% в зависимости от заказчика.

По данным статистики с начала года в приложении уже зарегистрировано 38 000 человек. Это говорит о том, что люди желают легализовать свой доход и проект уже идет в гору. Это говорит также о том, что количество возросло если сравнивать с аналогичным периодом прошлого года. Правительство рассчитывает, что благодаря сниженной ставке налогообложения, фрилансеры к 2024 году перейдут все к такому действию.

Самозанятыми вправе стать все категории людей. Главное чтобы они не работали по трудовому договору и книжке, а также не имели официального работодателя. Ведь именно он оплачивает денежные средства в государственные инстанции.

Фрилансеры могут выполнять заказы напрямую поставщикам. И они за это будут получать денежные средства наличным платежом или же переводом на финансовый инструмент. Эти граждане и считаются замозанятыми людьми. Ранее необходимо для ведения бизнеса регистрировать индивидуальное предпринимательство. В некоторых случаях необходимо было заключать договоренность подряда или документа о гражданском договоре.

Но это больше подходит для разового выполнения работы, а не для постоянной. Также здесь имеются и ограничительные меры по годовому доходу, что при превышении позволяет попасть человеку под статью о незаконном предпринимательстве.

Стоит подумать, а много ли фрилансеров уже оформилось в качестве индивидуальных предпринимателей? Практически ни кто не выявил желания официально зарегистрировать свои доходные операции. Ведь индивидуальным предпринимателем быть достаточно дорогое удовольствие. Здесь приходится оплачивать и страховые взносы и налогообложение. А упрощенное делопроизводство уточняет 6% от всего дохода фрилансера. При расчете на целый год это выходит неплохая сумма, которая равна нескольким зарплатам работника.

Также стоит отметить, что индивидуальным предпринимателям требуется и оформление онлайн-кассы. А это также не дешевое удовольствие, которое несет в себе несколько особенностей и трудностей, особенно в обслуживании. Мало того, нужно оплачивать оператора данных, менять накопители.

Каждый человек вправе оформить себя в качестве самозанятого. Но для этого он должен скачать соответствующее приложение и зарегистрироваться там. Для этого потребуются паспортные данные и персональные сведения. Как только человек скачал приложение и указал необходимые данные, он может пользоваться им.

Ежемесячно ему приходит счет, где он должен внести сумму в качестве самозанятого. Это можно делать онлайн – достаточно внести реквизиты карты и налог уже погашен. Естественно, он может запрашивать документы, подтверждающие оплату. Тогда они приходят на электронную почту и их можно распечатать. К примеру, такая система необходима для предоставления документов в кредитное учреждение.

Самозанятость сейчас пока не развита в Российской Федерации. Правительство сейчас пытается вывести людей из тени, чтобы те начали платить налогообложение должным образом. Но этого не желают делать те, кто работают скрытно и тем более не на постоянной основе. Они говорят о разовом выполнении работы и доходе.

Именно эта специфика и нововведение, которое еще до конца не продумано, не позволяет самозанятым фрилансерам зарегистрироваться и официально платить налог. Ведь даже то же приложение работает не стабильно и не корректно начисляет выплаты. Все это негативно сказывается на налогообложение и выплаты в Пенсионный и социальный фонды. Но льготная процентная ставка уже позволила привлечь несколько десятков тысяч человек.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-16.

Бесплатная горячая юридическая линия.