Вернуть подоходный налог - что нужно делать и куда обращаться
Все доходы физических лиц облагаются налогообложением в России. В законодательстве уточняются налоговые вычеты, которые положены гражданам, дабы минимизировать налоговую нагрузку на каждого человека.
Именно благодаря этой поправки возможно возвратить необходимую сумму в пределах лимита. Осуществляется это только при направлении средств на оплату образовательных услуг, услуг страхования и покупку недвижимости.
Законы
Многие граждане России не осведомлены с правовыми актами, и лишь знают, что нужно оплачивать определенные суммы в оговоренное время. Но в законодательстве прописываются сведения о ряде льгот, которые касаются практически всех плательщиков.
Возвращается уплаченная сумма только при подаче соответствующего заявления в уполномоченную организацию.
Налоговое право в России уточняется в НК РФ. Именно здесь описывается процедура возвратности и общие принципы обращения, касаемо налогов как физических лиц, так и юридических.
Налоговый кодекс России требует выполнения пункта – оплата 13% в качестве налога на доходы на все приобретенные средства. Все это касается только задекларированных сделок, в том числе и зарплаты, передачи в аренду недвижимости. Данное законодательство должно исполняться ежемесячно и декларироваться при подаче заявления в налоговую инстанцию.
Законодательство позволяет возвратить людям уплаченный налог, точнее его часть, в виде вычета. Оговорено данное правило Налоговым кодексом.
Как правило, возврат осуществляется несколькими способами (по выбору клиента):
- перечислением суммы безналичным путем;
- уменьшение налоговой базы в будущем по эквиваленту с полагаемым вычетом.
Стоит понимать, что возврат осуществляется только при наличии налогооблагаемой базы. Это говорит о том, что суммы можно получать только при оплате платных процедур – обучения, лечения или же при реализации недвижимости.
Кто вправе требовать
Рассчитывать на возвратность уплаченного лимита вправе любое лицо, имеющее подданство Российской Федерации и доход, с которого удерживается налоговая база. Это уточнено в Налоговом законодательстве, и не вправе не осуждаться. Если гражданин не получал средства за предшествующий год, то он не вправе получить оформленную сумму.
Исключением из данного правила становиться пенсионер. Он также вправе запросить налоговую льготу. Если лицо приобрело имущество и уже является пенсионером, то оно вправе запросить средства за предыдущие периоды. В данном случае, за 3 предшествующих года.
Если говорить о вычете на лечение, страхование, то возможно приобрести средства не только за себя, но и за своих родственников – детей, мужа и родителей.
Если говорить об образовании, то приобрести средства возможно за обучение личного характера, а также на детишек.
Какие бывают
Только резидент Российской Федерации, имеющий налогооблагаемый доход, вправе оформить финансовый возврат. На текущий момент имеется несколько видов:
- имущественное право, которое напрямую связано с покупкой жилплощади или земли;
- платеж социального типа, который предполагает оплату обучения или же медикаментов;
- благотворительный платеж, который направляется в качестве пожертвования.
Стоит помнить, что каждый из представленных вычетов предполагает свои лимиты, фиксированный платеж. Свыше указанного запрос не обработается уполномоченной организацией. Каждый вид предполагает индивидуальный подход и срок перечисления.
Также стоит понимать, что в соответствии с действующим законодательством, оплата налогового вычета осуществляется раз в жизни человека до установленного максимального лимита. Поэтому при получении уже полной суммы, заявитель не сможет подать на новый вид вычета.
Вычет – это аналог того, что перечислял заявитель в течение жизни в качестве подоходного налога 13%.
По вопросам обращения в банки, что делать и как это делается, можно прочитать в статье: Обращение в банк с требованием или жалобой - срок рассмотрения + ответ
Стандартные выплаты
Стандартные предполагают несколько подвидов, которые направлены на поддержание граждан.
Выплачивается по 3 тыс. руб. следующим категориям людей:
- те, кто был участником-ликвидатором последствий после аварии Маяк;
- инвалидам по прошествии войны;
- испытатели и те, кто участвовал в программе испытания ядерных припасов.
Выплата в размере 500 руб. осуществляется:
- всем гражданам, признанным героями СССР и РФ;
- те, кто прошел военную службу, участвовал в Великой Войне и те, кто находились в блокаде;
- те, кто приобрел 1 или 2 группы по инвалидности еще в начале своего пути – при рождении;
- супруги и родственники тех, кто погиб, выполняя свою работу на военной службе.
Также оплачивается рождение или усыновление ребенка:
- на первого и второго можно получить по 1,4 тыс. рублей. Выдается как родителям, так и непосредственным усыновителям малыша;
- на третьего уже возможно запросить 3 тыс. рублей. Аналогичная сумма присутствует и на остальных детей;
- для появившегося ребенка, признанного инвалидом, родственники получают по 12 тыс. рублей.
Льготная позиция распространяется только для родителей, чей ребенок еще не достиг совершеннолетия или же 24 лет, если он обучается на вышке в очном формате. Если родитель пишет официальную отказную от приобретения дополнительной суммы, то второй вправе приобретать его в двойном размере.
Стоит помнить, что стандартная оплата действует до момента приобретения 350тыс. в год. Если доходная операция свыше указанного лимита, то вычет автоматически перестает перечисляться заявителю.
В случае, когда заявитель работает сразу на нескольких местах, то он вправе выбрать любое одно место для перечисления льгот. Для этого подается заявление по месту трудоустройства и прикладываются уточняющие документы.
Социальные платежи
Социальные вычеты вправе запросить все те же заявители, что и в предыдущих пунктах.
Пожертвование на нужды
Пожертвование может осуществляться как религиозным компаниям, так и благотворительным, некоммерческим.
Под льготное обеспечение попали все лимиты, которые перечислены на благотворительные цели, но не больше 25% от фактических доходных операций заявителя.
Государство вправе увеличивать сумму для некоторых категорий граждан и компаний.
Обучение и возврат
Налоговая льгота распространяется на приобретение средств от оплаты своего обучения, собственных детей и ближайших родственников – сестер и братьев.
Сумма к приобретению:
- на одного из детей до 50 тысяч;
- на собственного брата или сестру можно получить до 120 тысяч.
Здесь нет как таковых требований по сроку подачи заявки. Можно сразу одновременно подать несколько заявлений на перечисления, главное не превысить общий годовой процент по перечислениям от работника.
Лечение и возврат
Каждый человек вправе возмещать средства за лечение, уменьшив тем самым налогооблагаемую базу. Медицинские расходы покрываются:
- лечение в стационаре и санатории в амбулаторном режиме;
- приобретение лекарственных препаратов по рецептуре от медицинского персонала;
- денежные взносы по ДМС.
Заявитель вправе оплачивать не только персональное лечение и приобретение медикаментов, но и собственных малышей. Максимально доступная сумма к получению 120 тысяч руб. Государство также приняло поправки касаемо законопроекта о дорогостоящем лечении.
Пенсионное обеспечение негосударственного типа
Возможно минимизировать налогообложение, если гражданин перечислил денежные средства в негосударственный пенсионный фонд за себя и своих родственников. За какое именно родство указано в действующем СК. Для приобретения прав запроса необходимо заключить письменный документ на пенсионное страхование или добровольную страховку жизни.
Как возвращаются паевые взносы из кооператива, можно узнать из статьи: Вернуть паевой взнос из КПК - что делать если не отдают + какие действия предпринимать
Инвестиции
Вычет такого типа – это размещение собственных средств для дальнейшей прибыли. С этой суммы возможно приобрести вычет. В законодательстве уточняется ряд нюансов, о которых нужно знать заявителю.
Регламентируется вопрос статьей 219 налогового законодательства. Регулируется здесь вопрос и алгоритма исчисления по балансу. Пункт2 и 3 представленного правового акта уточняется размер вычета и условия для приобретения.
Приобрести сумму вправе все граждане, кто занимается торговлей ценных бумаг. Сюда же относят и всех инвесторов, кто занимается облигациями и торгуют на соответствующей бирже.
Выплаты не могут быть осуществлены, если:
- письменный документ расторгался раньше указанного периода;
- проводились транзакции по обналичке;
- изменились методы приобретения вычета;
- инвестор упустил период, в который нужно было подать заявку.
Имущественный налог и возврат
Имущественный вычет предоставляется по нескольким операциям:
- приобретение имущества и ее реализация;
- постройка собственного дома и приобретение земельного надела;
- выкуп недвижимости государственного назначения.
Как правило, самым популярным действием считается приобретение и продажа объекта недвижимости. Совершить операцию возможно как за счет собственных средств, так и с привлечением заемных. Осуществить возврат в этом случае получиться не только за сумму покупки, но и за сумму выплаченных процентов.
Заявить на приобретение вычета вправе резидент Российской Федерации при выполнении некоторых условий:
- Оплачена стоимость квартиры или иной недвижимости, и гражданин сможет это подтвердить документально. Возврат имущественного типа, приобретенный по наследству, получить невозможно. Граждане по военной ипотеке также не вправе воспользоваться вычетом на общих условиях.
- Наличие правоустанавливающей документации. Для вновь построенной недвижимости потребуется акт приема-передачи имущества. Вычет не вправе назначаться по договору долевого участия – нужно ожидать сдачи дома. Для вторичной жилплощади потребуется соответствующая выписка из единого реестра.
- Продавец объекта недвижимости не является близким родственником. Скрыть факт приобретения у родственников невозможно – налоговая инстанция проверяет этот факт. Взаимосвязанными лицами могут признаваться все, кто как-то повлиял на условия оформления.
- Ранее гражданин еще не оформлял право на налоговую льготу. Гражданин за свою жизнь вправе использовать максимум 260000 по покупке и 360000 от начисленных процентов. Сверх указанного лимита получить не получиться;
- Объект недвижимости находится на территории России.
Пакет документации для приобретения льготы по налогообложению существенен. Вся документация вправе предоставляться копиями, так как налоговая инстанция сможет проверить подлинность по соответствующей системе. Если возникают дополнительные вопросы, то сотрудник из уполномоченной инстанции свяжется с заявителем.
Для оформления возвратности средств потребуется:
- свидетельство, уточняющее право владения или же выписка из единого реестра;
- документ о договоренности о покупке объекта и акт сдачи недвижимости;
- документация, уточняющая перечисление денежных средств – квитанции и чеки, ордера;
- справка по формату 2НДФЛ;
- заявление о перераспределении суммы, если объект недвижимости на двух заявителей.
При необходимости налоговая инстанция вправе запросить иные документы.
Каждый гражданин вправе оформить налоговый вычет. Но он должен быть ознакомлен с алгоритмом действий.
О рассчетных счетах в иностранных валютах, можно узнать в следующем информационном материале: Расчетный счет в валюте - как открывать в банке + какие есть предложения от банков
Права на возврат
Прежде чем подавать заявку на приобретение денежных средств, гражданин должен проверить соблюдение условий. А именно:
- человек является резидентом России;
- приобретена квартира в пределах РФ;
- объект недвижимости приобретен либо за собственные средства, либо за заемные;
- на руках имеется акт приемки – передачи или правоустанавливающие документы.
Средства возможно получить только при покупке в новом доме или уже вторичного жилья, приобретая у застройщика, физического лица.
Если объект недвижимости приобретался до 2014 года, то средства можно приобрести в пределах уточненного лимита и только 1 раз. Если после указанного периода, то в пределах лимита до его исчерпания.
Распределение долей
Если имущество приобретается в период брака, то супруги имеют полное право на долевое владение. Фактически, это совместно нажитое имущество. Супруги имеют солидарную ответственность и право на приобретение вычета с учетом вклада в покупку. Каждый супруг вправе возвратить до 2 миллионов рублей.
Оба гражданина должны определить часть и распределить вычет. И не важно кто именно является владельцем имущества, а кто просто платил за покупку.
Подсчеты
После подготовки полного пакета документации, нужно подать заявку на определенный лимит. Изначально сумму к получению считает заявитель, затем ее пересчитывает налоговая инстанция.
На вычет влияют следующие показатели:
- в какой период времени возникло право на приобретение;
- воспользовались ли граждане ранее своим правом;
- кто собственник объекта недвижимости;
- как распределены доли между супругами;
- наличие кредитных обязательств, материнского капитала и государственного обеспечения;
- были ли ранее заявления на конкретный объект имущества;
- сколько уже выплачено людям и каков остаток;
- понесли ли покупатели дополнительные расходы на отделку.
Если гражданин не знает как корректно рассчитать сумму, то он вправе обратиться в налоговую инспекцию.
Выбор варианта для получения
Приобрести возврат денежной суммы возможно несколькими способами:
- Через работодателя в год обращения. Для этого не требуется самостоятельно высчитывать сумму к приобретению и подавать декларацию по формату 3НДФЛ. Возврат осуществляется на основании предоставленного уведомления от налоговой инстанции. Этот тип возврата предполагает уменьшение налогооблагаемого дохода. То есть работодатель уже не удерживает НДФЛ.
- Возвращается подоходный налог по декларации в следующем периоде времени. Этот вариант позволяет возвратить сумму единым платежом. Вариант подходит для тех, кто в текущем году уже не работает.
Подать документацию
Подать документы на возврат налогового вычета возможно как дистанционно, так и лично в отделении налоговой инстанции. Дистанционно подается через портал Госуслуг.
За предыдущий период подается декларация. Она обязана подаваться ежегодно. Если на вычет заявляются сразу несколько супругов, то каждый из них подает письменный документ. К ней прикладывается пакет документов. Помимо этого, заявитель прилагает реквизиты для получения налога.
К декларации в обязательном порядке прикладывается справка о доходах. Запросить документ возможно как через бухгалтерию, так и через личный кабинет в интернете в налоговой инстанции.
Для подтверждения вычета через работодателя необходимо подать уведомление. Для его приобретения нужно также обратиться в налоговую инстанцию. Изготовление справки занимает месяц.
Приобретение вычета
Саму декларацию налоговая инстанция проверяет в течение квартала. Законодательство дает возможность уполномоченной инстанции перечислить средства еще за 1 календарный месяц. Итого, для получения суммы вычета заявителю придется ожидать около 4 месяцев.
Если говорить об уведомлении, то заявление рассматривается в течение месяца, а работодатель сразу перечисляет средства на налоговый вычет. Бухгалтерия перестает удерживать налоговые отчисления до момента полного погашения долга. Если за годовой период вся сумма не возвратилась, то остаток переноситься на следующие периоды. Но для этого требуется предоставить новое уведомление от налоговой.
Оформление возвратности предполагает не только подачу полного пакета документов, но и солидное время ожидания. Но человек всегда может получить сумму на расчетный счет или же банковскую карту. А также может минимизировать базу для исчисления налога.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.