Как применяется субсидиарная ответственность на практике и по закону

Что такое субсидиарная ответственность

Сегодня можно найти два стандартных объяснения этого термина. Первый включает в себя «дополнительную ответственность», в случае если банкрот не может погасить кредитные обязательства, второй означает, что право на долг имеет 2-е лицо, которое причастно к деятельности компании. На примере можно отдельно выделить лица, которые по закону могут быть привлечены к погашению действующей задолженности:

1. Учредители фирмы, компании, бизнеса.
2. Директора, бухгалтера, управленцы – если их вина в банкротстве будет доказана. Объяснить этот факт можно тем, что именно эти лица в компании принимают ответственные решения и способны дать анализ сложившейся ситуации.
3. Собственник имущества.
4. Председатель ликвидационной комиссии.
5. Контролирующие органы – это может быть даже сотрудники налоговой, которые проверяли отчетность компании и не нашли утечки «денежных средств».

Порядок взыскания регулирует ст.399 ГК РФ. Происходит процедура по стандартной инструкции, которое присутствует в выделенном положении. Например:

1. Создается комиссия, определяется новый управляющий, который за определённое время должен попытаться наладить производство и решить ошибки предыдущих владельцев.
2. Если решить не получилось, конкурсный управляющий может подать документы в суд для привлечения к «дополнительной ответственности» бывших управленцев. Обычно это происходит тогда, когда факт «утечки» сред на лицо.
3. Подать в суд для взыскания может и банк, особенно если он видит, что назначенный руководитель не справляется, а долг только растёт.

Если после продажи имущества денег не хватает, привлечь могут ранее выделенный список ответственных лиц. Под арест может попасть имущество, счета и т.д. Более того, правозащитник со стороны кредитора может потребовать оспаривания ранее совершенных сделок. Можно выделить яркий пример того, как легко можно признать недействительной продажу автомобиля друга по стоимости ниже рыночной.

При каких условиях происходит привлечение других лиц

Чтобы привлечь дополнительное юридическое лицо к субсидиарной ответственности нужно провести огромный ряд процедур. Сегодня можно выделить несколько основных условий, которые могут позволить вариант с привлечением:

1. Арбитражный суд должен признать компанию банкротом.
2. Кредитор устанавливает размер задолженности и дополнительных требований по отношению к должнику. Кстати, сюда можно легко включить дополнительные затраты в виде оплаты государственной пошлины или моральной компенсации. Все будет зависеть от того, какое именно лицо будет настаивать на покрытии всех расходов.
3. Реализация имущества должна быть полностью проведена. Здесь есть небольшой нюанс, пока имущество не будет продано, рассчитывать на ответственность других лиц рано. На продажу может уйти даже год, поэтому кредитор должен подготовиться и к такому длительному ожиданию.

Согласно ст.10 127-ФЗ, ответственность возможна только в том случае, если претензия кредитора не была покрыта с помощью продажи имущества. Если после реализации осталась небольшая часть невыплаченного долга, то суд может принять решение в пользу проведения субсидиарной ответственности.

Также стоит отметить ряд дополнительных требований к определению ответственных лиц:

1. Учредитель компании за все время оказывал давление на других управленцев, т.е. был причастен к неправильным решениям или был их инициатором. На деле этот момент решает только конкурсный управляющий, который получает полный доступ к документации компании. Если, изучив приказы со стороны высшего руководства будет найден факт «фиктивного» банкротства, то первым под ответственность попадет именно учредитель предприятия или его генеральный директор.
2. Арбитражный суд может принять решение самостоятельно о назначении субсидиарной ответственности принимая во внимание все дополнительные факторы.
3. Есть причинно-следственная связь между банкротством и лицами, принимающими решения на предприятии. Здесь можно выделить ситуации, когда под долг может попасть даже бухгалтер фирмы, особенно если он будет уличен в ведении «черного учета».

Когда арбитражный помощник кредитора обращается повторно в суд для привлечения к субсидиарной ответственности он должен доказать каждый пункт самостоятельно. Это значит, что в большинстве случаях заниматься сбором документов придется именно кредиторам. По факту даже конкурсный управляющий не заинтересован в том, чтобы началось второе делопроизводство, так как чаще всего их самих можно привлечь к ответственности.

Виды ответственности

Сегодня можно выделить только 2 вида субсидиарной ответственности:

1. Договорная.
2. Внедоговорная.

Первый вид включает в себя обязательное взыскание, без учета дополнительных факторов. Второй вид регулирует только действующее законодательство.

Если рассматривать более детально каждый вид, то можно понять, что второй вариант встречается чаще всего. Очень редко компании заключают такого рода договора, так как при банкротстве избежать ответственности вовсе не получится, даже если оно произошло по воле изменения политики или ухудшению экономики.

Второй вариант можно встретить чаще всего, так как порядок применения обсуждается только в зале суда. В этом случае у ответственных лиц есть все шансы избежать такого вида наказания.

В этом пункте также можно выделить сроки давности такой процедуры. Если учитывать факты того, что на реализацию и банкротство уходит несколько лет, то на взыскание дополнительной ответственности дается всего 3 года. Это значит, что по факту судебные тяжбы могут затянуться на дополнительные года, что для кредитора может оказаться убыточно. Более того, суд может также принять решение в пользу должника и отказать в его привлечении. На это есть несколько дополнительных причин:

1. В действиях должника не было никаких нарушений, все решения принимались во благо компании и в рамках закона. Этот момент дает право избежать наказания даже если есть на руках действующий договор с кредитором.
2. Действия, которые применялись в ликвидации компании были противозаконны. Даже небольшая ошибка со стороны участников при проведении процедуры могут стать отказом в привлечении.
3. Если компания уже была ликвидирована – согласно действующему законодательству, лицо не может взять на себя ответственность за уже несуществующее производство (419 ГК РФ).

Стоит понимать, что права лиц, даже со стороны должника не могут быть нарушены. Процедура привлечения проходит строго в рамках закона, поэтому если вина и причинно-следственная связь не будет выявлена, должник может быть освобожден от долгов вовсе.

Что делать если привлекли к ответственности

Как показывает практика, взыскание по субсидиарной ответственности чаще всего ложится именно на директора или главного управленца фирмы. Отдавать свои деньги хочется далеко не каждому гражданину, ведь в конечном итоге он рискует остаться вовсе ни с чем.

Стоит напомнить об условиях, которые создают благоприятную обстановку для кредитора в зале суда:

1. Средств с активов не хватило для погашения. Сначала продается все имущество, товар, проводится проверка резервных счетов.
2. Вина директора была доказана. Например, в период банкротства он похищал имущество и реализовывал его третьим лицам. Также его могут привлечь к ответственности, если ранее он был пойман на растрате средств компании – особенно если на личные цели.
3. Если кредиторы самостоятельно начали проводить проверку и подали заявление в суд для привлечения к ответственности. Если их арбитражному помощнику удастся доказать сомнительность принятых решений руководителя, то миновать взыскания будет невозможно.

Основной риск состоит в том, что привлечены могут быть даже те лица, которые фактически уже не были причастны к деятельности компании. Например, руководитель принял решение 3 года назад, после этого уволился и занялся другим делом. Если его решение в тот период было неправильным и привело к банкротству, его также могут привлечь к ответственности.

На деле под такой вид попадают те лица, которые нарочно сделали компании плохо. Это может быть, как отказ от выгодного сотрудничества с поставщиком, так и порчи оборудования или хищение.

Более того, если ликвидационная комиссия допустила ряд ошибок, привлечь могут даже ее участников. На деле, кредитору все равно кто именно будет возвращать разницу с продажи имущества и оставшегося долга, главное, чтобы деньги были найдены.

Поэтому первое что стоит сделать – это обратиться к команде опытных юристов, которые смогут грамотно построить линию защиты. Ответчику стоит понимать несколько важных нюансов:

1. В первую очередь под арест попадают деньги – на счетах, на картах и т.д. Отслеживаться будут даже ранние сделки и переводы.
2. Если имеющихся денег не хватило, то в расчет будет браться имущество ответственного лица, также ранние сделки по его передачи другим лицам. Поэтому смысла раздаривать имущество друзьям и знакомым также нет.

Существует несколько основных рекомендаций, которые дают опытные юристы, когда дело доходит до привлечения к ответственности:

1. Нельзя признавать свою вину и ответственность. Даже если может показаться что все факты против ответчика. Обязательно нужно подготовить претензию, которая составляется только на имя кредитора, в ней приводят аргументы. Дополнительно можно подать встречное заявление в суд для восстановления собственной репутации.
2. Нельзя совершать в этот период какие-либо сделки. Все они будут оспариваться, что приведет к появлению задолженности между родственниками и друзьями. В конечном счете это разрушит отношение между близкими людьми. Прежде чем принять решение такого рода, обязательно нужно проконсультироваться с опытным специалистом, который сможет дать адекватную оценку происходящему.
3. Раздел ответственности. Не стоит брать весь объем вины на себя, даже если все факты свидетельствуют об этом. Как правило, все решения в компании принимаются коллегиально, и в банкротстве обычно участвует несколько виновных сторон. Это может быть, как штатный пиар-менеджер, чья рекламная деятельность привела к оттоку клиента, так и руководитель, одобривший ее.
4. Подготовка возражений и аргументов. Нельзя участвовать в заседаниях в одиночку, экономия на защитнике может стать причиной больших потерь в будущем.

Только опытный адвокат может подобрать нужные факты и документы, которые хоть и не всегда спасают от ответственности, но приводят к ее разделению. Потерять часть средств не так страшно, как потерять имущество и все деньги. Как только руководитель и другие ответственные лица узнают о конечном банкротстве компании, они должны заняться изучением ст.10 127-ФЗ.

Судебная практика субсидиарной ответственности

На деле в положении ст.10 127-ФЗ и ст. 419 ГК РФ есть довольно много ограничений и рамок. Например, срок давности по привлечению третьих лиц составляет 3 года, а срок подозрительности всего два.

Более того, добросовестность лиц определяется только со стороны этики и сомнительных факторов. Например, одного из директоров компании по реализации металла, обвинили в намеренном банкротстве только из-за того, что фирма реализовывала товар на 7% ниже рыночной стоимости.

Более того, даже когда виновное лицо было найдено и привлечено к ответственности, сложности могут возникнуть у самого кредитора. У истца есть всего 10 дней на то, чтобы определиться на счет того, как именно будут возвращаться деньги и кому. Экономическая структура устроена очень сложно, поэтому чаще всего кредитор является сам должником, что вообще может привести к возникновению своего рода коллапса. Поэтому доказать чью-то вину – это еще половина дела.

Также стоит указать основной момент, когда привлечение к ответственности невозможно. Суд может отказать кредитору в праве защиты личных интересов, если сумма оставшегося долга меньше 50%.

Более того, часто в роли кредитора находится государство, т.е. налоговая служба. В этом случае избежать ответственности очень сложно, так как речь идет скорее о деньгах целой страны. На практике можно выделить несколько случаев, когда главные управленцы компании несли личные убытки:

1. Дело № А11-5974/2014 – фирма занималась укрывательством от налогов и сотрудничала с сомнительными поставщиками. Несколько решений руководителя по замене более качественного товара на менее, привело к оттоку основных клиентов, что и стало причиной банкротства. Компания фактически более дешевое сырье оформляло как дорогое, большая часть денег уходила в офшор. Суд решил обязать главного директора выплатить Налоговой службе 270 млн рублей.
2. А16-73/2015 – здесь дело коснулось начисления дополнительных налогов по НДС, руководителя компании обязали к выплате более 11 млн рублей.

Перед кредиторами часто также возникает проблема взыскания положенных средств. По факту, после банкротства у того же руководителя вообще может не оказаться денег на счетах и какого-либо имущества. Тогда право на долг продается фактически за копейки третьим лицам. Поэтому можно прийти к однозначному выводу: субсидиарная ответственность не выгодна ни для кредитора, ни для самого должника. Судебные тяжбы могут длиться годами, и даже если вина ответчика будет полностью доказана – забирать чаще всего нечего.

Заключение

Основная опасность субсидиарки заключается в том, что большая часть кредиторов сама нарушает действующее законодательство. Если у фирмы должника нет денег, порой вторая сторона оказывает специально давление для начала процедуру банкротства. Также участились случаи преследования со стороны недовольных кредиторов, которые всеми силами пытаются взыскать хотя бы основную част долгов.

О несовершенстве системы говорят многие специалисты, и так как положение начало менять только в 2013 году, под крупные риски попадают абсолютно все участники. Поэтому весомо выделить несколько основных минусов, которые касаются проекта 419 ГК РФ:

1. Нет четкого круга ответственных – решение принимается судья исходя из представленных факторов.
2. Возможность создать фиктивные долги – в этом случае кредиторы рискуют вовсе остаться ни с чем.
3. Проблемы с арбитражниками – обычно низкие зарплаты и большая ответственность приводит к понижению эффективности этих лиц.
4. Размыты границы выигрышности споров – даже если у кредитора получается доказать свою правоту, если у учредителей нет денег – то долги придется продавать за бесценок. В конечном итоге судебные тяжбы не окупаются.

Это лишь небольшая часть Айсберга, и чаще всего под ответственность попадают менее защищенные лица, на которых перекладывается вина. Поэтому каждый участник компании, на котором ранее была возложена ответственность за благополучие фирмы, должен получить хотя бы минимальную консультацию у специалиста в период банкротства. Стоит напомнить, что в зону риска легко могут попасть главные бухгалтера, которые способствовали уклонению от налогов (даже если под давлением), топ-менеджеры (действующие от лица высшего руководства) и многие другие.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-16.

Бесплатная горячая юридическая линия.