Какие бывают расчетные счета в банке: Виды, отличия и их характеристика

Расчетный счет в банке, что это такое?

Расчетный счет – это что-то вроде баланса фирмы (хотя с экономической точки зрения назвать так нельзя). Его можно сравнить с обычным счетом физического лица в банке.

Так, вы можете со счета в банке осуществлять различные операции, например, пойти и купить себе телефон, подарок любимому человеку, продукты на неделю и т. д., в общем удовлетворять свои нужды.

В случае же с юридическим лицом расчетный счет удовлетворяет нужды не учредителей, а самой компании. Получается средства могут направляться на деятельность, связанной с компанией. Естественно, основной нуждой компании является получение заработка, но этому могут способствовать множество различных расходов.

Предположим, что деятельность компании связана с продажей обычных фруктов на рынке. Расчетный счет позволяет закупать данные фрукты, например, на оптовых базах, а потом продавать их рынке. В простейшем виде это выглядит так: идет закупка, например, картофеля на сумму 10 тысяч рублей. Далее этот картофель продаётся дороже, и на расчетном счету уже 15 тысяч рублей, которые можно опять-таки пустить на покупку картофеля.

Помимо картофеля мы можем тратить денежные средства на множество других нужд компании. Например, точка на рынке является арендованной, а значит за нее нужно платить, предположим, 10 тысяч рублей в месяц. Далее картофель необходимо как-то перевозить, значит мы можем позволить купить себе соответствующую машину. Чтобы удобнее перевозить картофель, нам нужны мешки, контейнеры. Для удобства продажи нам нужны весы. Таким образом, в простейшей форме все может выглядеть следующим образом.

Предположим, вышеупомянутый случай работает у нас каждый день. С утра мы покупаем картофель на сумму 10 тысяч рублей, а к вечеру мы его продаем на 15 тысяч рублей. Таким образом, за месяц у нас уже на счету сумма в размере 160 тысяч рублей. Конечно же, не стоит забывать, что мы платим налоги, в данном случае выгоднее платить налоги в размере 25% по тарифу доходы-минус расходы. Таким образом, мы платим по 25% от 5 тысяч рублей, что составляет 1250 каждый день. В итоге у нас уже не 160 тысяч рублей, а 120 тысяч рублей. Мы можем вполне их перенести в дивиденды или вложиться в интересы компании, например, купить контейнеры, заказать машину и т. д. Таким образом, мы можем тратить их как угодно, но в интересах компании.

Таким образом, расчетный счет – это обособленная структура капитала компании, на котором есть денежные средства компании.

Какие бывают расчетные счета в банках?

• Основной (главный)

Это обычный банковский счет, с которого средства переводятся деловым партнерам и государственным органам. Соответствующие операции отражают специфику бизнеса и показывают расходы и доходы организации.

• Депозитный

Никакие транзакции не могут быть сделаны через этот счет. Основная цель его открытия - сохранность средств. Предприниматель может вложить денежные средства под небольшой процент в банк после подписания банковского соглашения. В этом случае депозит обычно открывается в банке, где зарегистрирован основной кредитный счет для платежей.

• Карточный

Это текущий счет, к которому подключена карта. С помощью банковской карты вы можете не только снимать деньги в качестве физического лица, но и юридического. Каждый предприниматель имеет право вносить банковскую карту на свой счет, а также вносить или снимать деньги через банкомат, не посещая отделение банка.

Это удобно, поскольку устройства самообслуживания работают круглосуточно, поэтому деловой человек может решить проблемы с деньгами в любое время дня.

• Бюджетный

Такой счет открывается компании при выделении средств из федерального бюджета или муниципального бюджета. Например, вы одобрили заявку на грант или имеете право на некоторые субсидии. После этого над счетом проводится строгий контроль за расходованием целевых средств.

• Лицевой

Эти счета в основном используются компаниями, предоставляющими услуги населению. Скорее всего, при оплате счетов, например, счетов ЖКХ вы заметили, что в квитанции указан личный счет плательщика, которому назначен адрес жилья. Этот счет необходим для идентификации платежа (чтобы было понятно, кто получил перевод за предоставленные услуги).

• Аккредитивный

Это так называемая банковская гарантия. Счет открывается покупателем, который хочет купить товар у определенного поставщика. Для того, чтобы продавец выполнил свое обязательство и передал сделку покупателю, открывается аккредитив.

Средства на счет поставщика будут получены, если будут выполнены условия договора. Если они игнорируются, деньги будут возвращены покупателю. Такая сделка делает соглашение более надежным и обычно используется в целях безопасности между неизвестными деловыми партнерами.

• Капитальные вложения

Зачастую крупные компании могут позволить себе крупные суммы на покупку промышленных комплексов, строительство объектов недвижимости и т. д. Чтобы средства, имеющиеся для этой цели, не могли быть перепутаны с остальным капиталом компании, они хранятся на отдельном счете. Это помогает быстрее выполнять запланированные действия, а управление таким счетом намного проще.

• Инвестиционный

Этот счет похож на депозитный счет, но имеет одну важную особенность: он не столько для сохранности денег, сколько для их умножения. Фонд инвестирует в акции, валютные рынки, фонды недвижимости, паевые инвестиционные фонды, стартапы и другие рискованные проекты.

Открытие таких счетов угрожает компании потерей капитала, и поэтому следует крайне осторожно делать прогнозы и предоставлять для этих целей абсолютно свободные средства, которые можно легко вычесть из выручки компании без какого-либо негативного влияния.

Счета для переводов?

По сути почти каждый счет можно назвать счетом для переводов, кроме, наверно, депозитного. На каждом из данных счетов есть возможность производить переводы на счета других лиц.

Таким образом, счет для переводов – это вид расчетного счета, через который можно производить переводы. У такого счета должно быть правомочие на осуществление переводов. Теоретически таких правомочий нет только у депозитного, так как другие хотя и обременены в некоторым смысле на переводы, но все же они имеют такую возможность.

Другое дело, когда мы разбираем предметность этих переводов. Попробуем опять-таки разобраться со всеми счетами по порядку.

• Основной

Здесь с переводами нет никаких проблем: мы можем тратить средства компании на реализацию любых ее целей. Получается, что здесь нет никаких обременений, кроме самого закона, когда, например, мы бы переводили денежные средства, например, на счет подставной фирмы для незаконного обналичивания.

• Карточный

Здесь нередко делать переводы еще проще, чем с основного. Нам не нужно идти, например, в банк для того, чтобы сделать перевод, достаточно подойти к банкомату и сделать соответствующую операцию. Таким образом, такой подвид расчетного счета становится еще более универсальным, чем основной (хотя опять-таки, карточный это скорее опция или подвид, нежели отдельный вид, он может быть, как карточный-основной, так и карточный-депозитный).

• Бюджетный

Данный счет уже частично ограничен в реализации переводов, здесь мы должны их осуществлять не только в целях юридического лица, но и в целях, на которые были предоставлены денежные средства. Например, если вам предоставили 1 миллион рублей для того, чтобы построить какое-нибудь муниципальное строение. Вы должны реализовать денежные средства на постройку этого дома, так вы не можете их потратить, например, на представительские нужды (опять-таки все зависит от нюансов, государство предоставляет денежные средства не только для постройки, оно еще и оплачивает услугу юридического лица, таким образом, то что идет в оплату услуги по сути является деньгами юридического лица и тут уже можно будет их потратить). В то же время не зря идет такое отделение счетов, бывает, что бюджетный счет открывается для того, чтобы компенсировать расходы, связанные с выполнением услуги, а оплата услуги идет уже в основной счет.

• Лицевой

С лицевым счетом все сложнее, здесь переводы в основном идут на одну и ту же цель, как, например, с случаев ЖКХ. Да, счет создан больше для удобства, теоретически его закон не обременяет на осуществления других операций, но фактически он создается для оплаты определенных услуг, таким образом, зачастую они созданы предметно для оплаты одного и того же.

• Аккредитивный

Здесь перевод как правило вовсе разовый и на определенную цель. Как уже было сказано выше, он создается для того, чтобы деньги там лежали до тех пор, пока исполнитель не выполнить соответствующие обязательства. Так, например, на этот счет кладутся деньги для до того времени, пока поставщик не привезет соответствующую продукцию. Предположим, что компания занимается продажей автомобилей. На счет было положено 7 500 000 рублей для того, чтобы оплатить три поставляемые машины от официального концерна. После того, как машины поступили, и они оказались исправными, деньги переводятся на счет исполнителя. По сути это не перевод с удержанием и только разовый и на конкретную, указанную в договоре цель.

• Капитальные вложения

Законном часто такие переводы не ограничены и равны с основным счетом, сделан он более для удобства. Фактически же он используются для реализации нужд компании. Например, компания решила открыть новую точку продаж и выделить на это 1 миллион рублей. Таким образом, основной расчетный счет остается отдельным, а этот отдельно. За счет этого миллиона компания и распоряжается финансами для того, чтобы поставить новую точку, то есть арендует помещение, закупает соответствующие организационные материалы, мебель и т. д.

• Инвестиционный

Опять-таки данный счет законном практически не ограничивается, направлен он на инвестиции. Предположим, что компания имеет основной счет, с которого тратит денежные средства на основную деятельность и платит дивиденды учредителям. Инвестиционный счет создан для дополнительного заработка и туда направляются излишки компании для того, чтобы получать дополнительных доход, рискованный для компании.

Например, компания занимается стрижками и у нее есть несколько точек по городу. Она с основного расчетного счета закупает необходимые расходные материалы, платит аренду и на него поступает доход компании. У компании появились некоторые излишки, и учредители желают инвестировать эти деньги в другие сферы, например, в стартап, который занимается разработкой инновационного средства для волос, или наиболее удобного фена для сотрудников. Таким образом, компания может заработать на этом, а может нет, но в переводах она не ограничена.

Счета для компаний

Все вышеперечисленные счеты по сути являются счетами для компаний, они без каких-либо проблем могут по надобности открывать данные счета.

Классификацию счетов для компаний мы уже проводили, поэтому не будем повторяться, лучше отметим, лишь некоторые особенности.

Счета для компаний являются обособленными единицами, если у вас есть инвестиционный счет и основной счет, то это два разных счета. Таким образом, у них различные балансы. Да, они принадлежат данной компании и средства тоже компании, тем не менее они распоряжение ими происходит по-разному. Например, если инвестиционный счет был неудачно потрачен, то на основном счете остались еще денежные средства, таким образом, компанию, например, не объявить банкротом, она лишь утратила один свой счет и вероятнее всего его просто закрыла.

Компания может со своего основного счета пополнять другие свои счета для различных целей. Но стоит учитывать, что некоторые счета пополняются не компанией, а, например, с бюджета, когда говорится о бюджетом расчетном счете, либо другой компанией, когда, например, говорится об аккредитиве, в котором юридическое лицо считается исполнителем.

Классификация расчетных счетов

Выше мы приводили классификацию расчетных счетов скорее по предметному признаку, сейчас разберем еще иные вариации классификации расчетных счетов.

Бывают расчетные счета, которые создаются индивидуальными предпринимателями, либо юридическими лицами, например, обществом с ограниченной ответственностью, публичным акционерным обществом и др.

Бывают валютные расчетные счета, например, рублевый, долларовый и др. Это удобно, например, когда идет закупка продукции из-за рубежа, и дабы не тратить большие денежные средства на конвертацию валют они сразу образуются в валюте специально для таких целей. Также это удобно, например, для иностранных компаний, действующих на территории Российской Федерации.

Существуют счета с начислением процентов или без такового. Чаще всего с начислением процентов являются депозитные счета, на которых деньги, как правило, хранятся, а переводы на них запрещены. Таким образом, компания, например, имеет своеобразный резервный фонд на случай возникновения каких-либо проблем. Остальные счета в большинстве своем являются беспроцентными.

Существуют счета, которые оформляются резидентами и нерезидентами. Если компания действует на территории Российской Федерации, то и денежные средства в качестве налогов также поступают в бюджет Российской Федерации. Стоит понимать, что на территории Российской Федерации функционируют и иностранные компании, либо компании, которые живут в России, но и учредители не имеют российского гражданства, таким образом, они не являются резидентами. Чтобы открыть счет не резидентом, стоит приложить большие усилия, нежели, если они оформляются резидентом, таким образом, нужны дополнительные документы и процедуры.

Существенные отличия счетов

Счета в большинстве своем существенно отличаются именно на предметной основе. Разобрав выше, что означает каждый счет мы можем выявить их существенные отличия.

Основной счет, естественно, отличается от всех своей универсальностью. На нем хранятся основные денежные средства компании, и при помощи него осуществляются основные операции.

Бюджетный счет отличается своей «государственностью». Здесь деньги по сути не компании, а бюджета государства или муниципального образования. В связи с этим счет ограничен в некоторых переводах, а также больше контролируется государственными органами.

Лицевой счет по предметной основе мало чем может отличаться от основного, помимо формальности в виде «лица». Тем не менее зачастую он направлен на определенные переводы, и в некоторых ситуациях его можно назвать целевым.

Аккредитивный счет не просто можно назвать целевым, он таковым и является. Более того, его отличительной характеристикой является разовость процедуры. Кроме того, этот счет характеризуется обременением, им нельзя управлять, пока наступят или не наступят конкретные последствия, после которых банк либо сохраняет денежные средства и переводит обратно юридическому лицу, либо исполнителю.

Инвестиционные счеты и счет капитального вложения в принципе похоже, их основная цель отделение от основного счета для удобства расчетов при трате денег на какие-либо дополнительные или сторонние проекты.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-16.

Бесплатная горячая юридическая линия.