Что такое положение о совете директоров в акционерном обществе
Прежде, чем разобраться в том, что отражается в положении совета директоров АО нужно разобраться с тем, чем занимается этот орган. Вообще, совет директоров принято считать ключевым органом внутрикорпоративной организации. Он отвечает за то, чтобы акционерное общество развивалось и своим существованием должен обеспечивать стабильную работу компании. В основном, совет директоров участвует в деятельности хозяйственного общества, но делает это не напрямую, а косвенно. Об этом и пойдет речь далее.
Что такое совет директоров?
Эта структура учреждается в акционерном обществе. Для последнего, минимально допустимый предел - не менее 50-ти самостоятельных акционеров. Соответственно, в совете директоров компании должно быть не меньше 5 руководителей. С одной лишь поправкой. Если компания насчитывает около 1 тыс. обособленных владельцев и держателей ценных бумаг, то совет директоров не может состоять меньше чем из 7 человек. Если количество акционеров переваливает за 10 тыс., то во главе компании будет управление, состоящее из 9 самостоятельных членов.
Все функции совета директоров можно кратко уложить в 4 строки:
- Поддержка акционеров (реализация прав);
- Составление стратегии для последующего развития компании;
- Надзор локальных структур, управляющих акционерным обществом;
- Наладка эффективного рабочего конвейера.
Устаревшие ОАО потихоньку перестают существовать, обретая новую форму - акционерное общество. Основные различия с советом директоров общества с ограниченной ответственностью состоят в следующем:
- Покрытие издержек компании;
- Одобрение выдачи займов;
- Работа с претензиями акционеров.
- Предоставление гарантий на партнерских и контрактных встречах.
В большинстве своем, совет директоров может еще и распределять прибыль. Он имеет эти уникальные полномочия. Но распространяются они не на стандартную заработную плату, а на премии, вознаграждения и другие стимулирующие денежные инструменты. Оплата дивидендов тоже ложится на плечи совета директоров. Установление выплат по дивидендам, прямо опирается на совет директоров и договоренности, достигнутые в конце отчетного периода.
Акционеры не могут повлиять на выплаты и порядок оплаты дивидендов. По крайней мере, игнорировать решения и позицию совета директоров обычно ни кто не рискует. Впрочем, величина снижения выплаты может обновиться и без неустанного контроля со стороны совета директоров.
Основной инструментарий совета директоров
Полномочия совета директоров в рамках конкретного акционерного общества, состоят в следующем:
- Сбор акционеров (как плановый, так и экстренный);
- Установка повестки каждой встречи или собрания;
- Выбор и корректировка приоритетных направлений;
- Изменения в уставном капитале;
- Подготовка списков лиц, допущенных для участия в сборе акционеров;
- Составление рекомендаций для ревизионной комиссии;
- Повторный вывод акций компании в продажу;
- Размещение, продажа и спекуляция ценными бумагами;
- Наладка внутренней эмиссии ценных бумаг;
- Открытие филиалов и представительств компании;
- Постановка регистратора;
- Трата денежных средств с резервов и других фондов;
- Ответственность за переоценку имущества;
- Скупка сторонних акций и других ценных бумаг, выпущенных обществом.
Как подбирается совет директоров?
Развивающееся АО напрямую зависит от того, как организован механизм принятия решений в совете. Здесь важную роль играют исключительно профессиональные качества и личностные характеристики. Надо понимать, что даже в случаях, когда 1-2 члена совета директоров не имеют достаточно опыта в управлении или не разбираются в отрасли, это может привести к весьма печальным последствиям. Поэтому, с точки зрения корпоративного управления, в правление попадают только лучшие из лучших. Список конкретных требований и регламент устанавливается акционерами.
Здесь важна не только репутация и деловые качества, но и:
- Отсутствие конфликтов между членами совета;
- Взаимодополняющие умения;
- Большой практический опыт;
- Личная эффективность;
- Стрессоустойчивость высочайшего уровня*
*в противном случае, акционерное общество может пострадать из-за невротичных решений совета директоров. Именно поэтому, в этой структуре проводится жесточайший отбор, а список требований (неформальный) может содержать совсем уж неожиданные вещи.
Как выбирают кандидатов в совет директоров?
Для этого используется понятие кумулятивного голосования. Оно учитывает конкретные требования и интересы локальных акционеров, в момент выбора членов правления. В отличие от прямого голосования, когда владельцы большего числа акций или контрольного пакета, способны перетягивать результаты на себя и даже обеспечить себе доминирующую позицию в совете. Кумулятивный способ голосования позволяет суммировать конечные голоса, для выбора конечного члена совета. При этом, голоса суммируются по каждому свободному месту. А значит, мелкий акционер тоже сможет отстаивать свои интересы, проводя в кандидаты лиц, работающих в плотной связке с этим акционером.
Бюллетень выглядит следующим образом:
- В нем отсутствуют любые варианты ответа;
- Список фамилий располагается напротив колонки с процентами*
Естественно, общая сумма процентов не может превысить норму в 100.
В конечном счете, специфика кумулятивного голосования обеспечивает:
- Свободное формирование управления;
- Заменить весь совет можно только в отношении всех кандидатов. Выкидывать действующих лиц по одному, из-за личного отношения или неправильных решений не получится;
- Мелкие акционеры уравниваются в возможностях с крупными.
Естественно, во главе совета ставится председатель. Он занимает руководящий пост, но выбрать его могут только действующие управленцы*
*технически, может работать и иная модель выбора, но ее предварительно закладывают в устав акционерного общества. Иного варианта обойти стандартный механизм отбора нет.
Какую функцию несет должность председателя совета?
В первую очередь, руководящую. Он выполняет следующие задачи:
- Организует протоколирование заседаний;
- Созывает заседания членов совета;
- Выступает в роли председателя на собраниях акционеров;
- Организует работу совета.
Что до общих собраний акционеров, то председательствовать на них может и другой человек. Это становится возможным в случае, если подобная процедура была предусмотрена в уставе АО. Если такого механизма нет, то председатель ставится по умолчанию (из совета).
Чем регулируется работа совета? Законодательство
Регламент внутренней работы совета определяется положением о совете директоров. Несмотря на то, что о существовании этого документа в ФЗ No208 ничего не упоминается, само положение является основополагающей частью внутренней документации акционерного общества. Оно принимается по результатам общего собрания. Это продиктовано все тем же ФЗ No 208, а именно подпунктом No 19, пунктом 1 статьи 48.
Все нормативные акты общества делятся на обязательные и переменные. К обязательным относятся:
- Положения о коллегиальном органе;
- Положение о ревизионной комиссии;
- Устав общества;
- Положения о работе представительств и филиалов.
Законодательно, положение о совете директоров нельзя отнести к обязательным внутренним актам. Принятие положение продиктовано внутренним решением руководящего состава компании и акционеров, и никак иначе. В случае, если таковое отсутствует, то все решения будут приниматься на базе других законодательных актов*
*порядок и границы принятия решений устанавливаются все тем же базовым ФЗ No208.
Что отражается в положении совета директоров АО?
Семантически, положение совета директоров, не имеет жесткой структуры, установленной законом. А значит, составлением этого документа придется заниматься самостоятельно, выстраивая его с самого начала.
Главное правило: правила и регламент, описанный в положении, не должны вступать в прямые противоречия с действующим законом. Это касается не только ФЗ № 208, но и других актов, комментариев и постановлений. Общая структура документа выглядит следующим образом:
- Положения общего характера;
- Границы компетенции;
- Порядок отбора членов совета;
- Прерывание полномочий совета директоров;
- Описания должности председателя;
- Порядок проведения заседаний;
- Структура и специфика аппарата секретариата общества;
- Протоколирование заседаний;
- Механизм вступления конечных решений;
- Порядок и механика принятий решений советом.
Не стоит забывать и об ответственности всех членов совета в акционерном обществе. Это может описываться в отдельных актах, но правильнее будет включить описания в будущее положение.
Обратите внимание: все дополнения в документе или изменения, могут быть одобрены только на общем собрании акционеров, и никак иначе. Если утверждения не получено, то придется пересматривать структуру поправок и менять их.
Как оформляется положение совета директоров
Так как существование самого документа не является обязательным для акционерного общества (законодательно) никакой общеустановленной формы не существует. По этому поводу есть лишь одна рекомендация, составленная Банком России в 2016 году (№ ИН-015-52/66). Использование этой формы рекомендуется для использования в ПАО. Основной задачей документа, является увеличение эффективности внутрикорпоративного управления внутри компаний.
Для полного понимания целей и задач положения совета директоров описанных выше документов будет мало. Поэтому, Банк России составил письмо (ИН 06-28/18) в феврале 2019 года, где отражено руководство для действующих членов совета директоров. Этот документ используется как база при составлении положения. Там описаны не только общие рекомендации по оформлению, но и отдельные нормы составления для:
- Дополнений;
- Титульного листа;
- Разметки;
- Простановки печатей и других маркеров.
Все листы положения, вместе с дополнениями и принятыми правками должны сшиваться и пересчитываться (количество листов в документе указывается на сшиве). Целесообразно, в этом же месте проставить печать организации (если таковая имеется) и подпись ответственного лица.
Отдельные особенности в положении о совете директоров
Если организация занимается специфической деятельностью, идущей в разрез с общепринятыми правилами документооборота, то положение может быть дополнен индивидуальными пунктами и разделами. В частности:
- Регламентами;
- Требованиями к оформлению конечных решений совета директоров;
- Пунктами, описывающими компенсации;
- Приказами о выплате вознаграждений;
- Планами внутренней работы и т.д.
В этом плане, у акционерного общества буквально развязаны руки. Законодательство оставляет свободу действий, позволяя регламентировать собственную деятельность с любой стороны. А значит, руководство вправе вводить любые правила в положении. Естественно, если они не противоречат действующим кодексам.
Вопрос противоречий
Здесь нужно вернуться к основополагающему закону (для АО) ФЗ № 208. Согласно 11 статье, все требования, указанные в уставе должны выполняться в обязательном порядке. Но и внутренняя документация общества (положение о совете директоров входит в эту категорию) обязательная к исполнению.
Приоритетность исполнения объяснить очень просто, это документы, приоритет которых установлен компетентным органом управления акционерного общества.
А значит, до принятия положения о совете директоров, должна быть проведена большая сравнительная работа, исключающая создание любых противоречий внутренних документов с уставом. Ведь обязательность исполнения последнего, прямо регулируется законодательством. В случае, если ситуация диаметрально противоположная-общество будет испытывать постоянные проблемы с разными трактовками и противостоянием между членами совета директоров, акционерами и т.д. В условиях жесткой конкуренции это недопустимо. Поэтому, целесообразнее заранее убрать взаимоисключающие требования и правила, нежели потом устранять разрушительные последствия такого хрупкого союза.
Раз устав, получает более высокий приоритет (с юридической точки зрения) этой же позиции будут придерживаться и в суде. Судебной практики по разночтениям в акционерных обществах достаточно:
- Определение пределов компетенции совета и его членов;
- Сроки уведомления о проведении заседаний;
- Установление порядка голосования для избрания исполнительной структуры.
Почему все доходит до суда? В силу разных причин. Манипуляция сроками уведомления например, может привести к срыву договоренностей и внутреннему конфликту или даже полноценному противостоянию. Что никак не пойдет на пользу акционерам (ситуация в вакууме). И в тот момент, когда конфликтующие стороны обращаются к собственным правилам и требованиям, возникает еще большая путаница:
- Когда одни документы противоречат другим, имея при этом одинаковую силу;
- Руководство забывает о фундаментальности устава, склоняясь к локальным положениям;
- Акционеры навязывают собственные правила, противоречащие всему, что только заложено в регламент организации.
Ситуация доходит до кризисного уровня, и наступает время вмешательства со стороны. А это, естественно суды. Поэтому, чтобы избежать подобных проблем, стоит изначально продумывать все положения таким образом, чтобы они не противоречили уставу и другим внутренним документам. А если и противоречили, то с разъяснениями и инструкциями к действию в конкретной ситуации. Впрочем, это уже на усмотрение участников акционерного общества.
Как должно храниться положение о совете директоров?
Порядок хранения положения описывается в ст. 89 Закона "Об акционерных обществах". В частности, положение хранится по тем же правилам, что установлены для всей документации общества. Стоит подчеркнуть, что речь идет о внутреннем документообороте.
Организацией хранения положения совета должен заниматься установленный орган акционерного общества. Более подробно описано в постановлении ФКЦБ РФ № 03-33/пс.
Если положение о совете будет утрачено или повреждено, то хранить его следует в виде заверенных копий (надлежащим образом). При утрате, составляется отдельный акт, который будет приобщен к копии оригинального документа. По умолчанию, положение о совете директоров хранится в форме оригинала.
Что до сроков хранения, то они не ограничены для места, где был утвержден документ. А вот если положение будет храниться в компании-акционере или любой другой организации, то срок хранения ограничен 36 месяцами. Естественно, с момента внесения правок, дополнений и обновлений.
Механика принятия решений
У каждого члена совета есть право одного голоса. При этом, голос жестко закреплен за каждым присутствующим, и возможности делегировать нет даже у председателя. Это своеобразный контроль и страховка, от принятия ошибочных решений внутри акционерного общества.
Председатель может получить право решающего голоса в случае, если решение должно быть принято незамедлительно, а все участники разделились в голосовании пополам. Но это право должно быть изначально прописано в уставе, и никаких обходных путей для его введения здесь нет.
В случае, если часть членов совета отсутствует, существует процедура заочного голосования. Если такой возможности нет, то совет директоров будет учитывать позицию отсутствующего члена, в письменной форме. Но полноценный голос этот документ заменить не может - он лишь выражает позицию отсутствующего. В принципе, АО может регламентировать процесс самостоятельно, но особой свободы здесь не предоставлено.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.
