Брокер просит оплатить налог - нужно ли делать оплату + как получить свои деньги
Сегодня мы разберемся с тем, что делать в случае, брокер не отдает деньги без оплаты налога. В налогообложении нет ничего плохого. Так как действующее законодательство предусматривает налогообложение на инвестиции и брокерское обслуживание. Вот только это не работает с теми компаниями, которые не представлены в юрисдикции РФ. А само понятие налога уже давно обесценилось из-за большого количества брокеров-мошенников.
Нынешние реалии
Так уж сложилось, что банки в РФ занимаются разработкой собственных инвестиционных площадок. И одним из самых явных примеров является Сбербанк. Который дает возможность:
- Использовать банк для брокерского обслуживания;
- Получить доступ к торговле.
Аналогичным образом складывается ситуация с РокетБанком и ВТБ. Различия между ними есть, но это не критичный момент.
Как раз при работе с банком, налог взимается в соответствии с законодательством. Но рынок еще не отрегулирован, поэтому прецедентов не так уж и много.
Брокерская деятельность
Основополагающим документом является 39 ФЗ. Он дополняется:
- 210 ФЗ;
- 514 ФЗ и т.д.
Давайте разберемся на примере с ВТБ. Здесь применима 226 статья Налогового кодекса. В частности, определено следующее:
- Банк проводит операции по требованию клиента;
- Обеспечивается работа с ценными бумагами и другими инструментами.
Соответственно, банк становится налоговым агентом. И именно ему придется:
- Делать расчеты;
- Удерживать налоги;
- Выплачивать НДФЛ.
Это обязательное условие для случаев, когда банк представляет интересы своего клиента. И вот как раз тут избежать уплаты налога не удастся. Так как банк это не шарашкина контора с регистрацией в оффшорах.
Как удерживают налоги для физических лиц?
Если договор на обслуживание уже заключен, то клиент автоматически становится налогоплательщиком. Это обосновано статьей 207 НК РФ.
Никакого отдельного налогообложения (как в США например) в РФ не существует. Статья 207 НК устанавливает условия, по которым физ. лицо становится резидентом.
Нужно находиться не меньше 180 дней на территории РФ, В следующий год. Кроме того, резидентами являются:
- Лица живущие в городах федерального значения;
- Жители Севастополя и республики Крым.
Если же человек еще не является резидентом, то можно начинать собирать бумаги. А именно:
- Паспорт;
- 2-НДФЛ;
- Миграционная карта;
- Справка с места работы
В паспорте должны быть заметки о том, что человек приехал в Россию и о том, что он пересек границу и уехал из РФ. К стандартной справке (2 НДФЛ) придется добавить табель учета времени.
При этом, вовсе не обязательно собирать все бумаги. Достаточного 1-го документа, который подтвердит нахождение на территории РФ.
224 статья Налогового кодекса устанавливает процентное выражение:
- Резидент платит 13%;
- Нерезидент (физ. лицо) платит до 30%.
Что до периодичности, то этот момент прописан в ст. 226. А именно:
- Расторжение договора;
- Выплата средств (отвод ценных бумаг);
- Окончание налогового периода.
Это распространяется на рублевые счета (брокерские). Это продиктовано требованиями статьи 226.1.
А вот при работе с валютой, система немного изменилась. Если рублевого счета нет вообще, то появляется задолженность. И налог будет удерживаться когда появятся денежные средства в рублях.
О финансовых тренингах, можно прочитать в следующем материале: Финансовые тренинги для торговли на финансовом рынке - что нужно знать
Так с чего удерживается налог?
Любой доход в рамках брокерского договора, подлежит налогообложению. К этому приравнивают:
- Куплю-продажу или гашение бумаг;
- Реализация других инструментов;
- Доход по коротким позициям и РЕПО.
Этого достаточно для понимания общей картины. Вдаваться в детали не будем, так как уложить все это в голове с первого раза не получится. Поэтому теперь поговорим о том, как платить налоги при наличии зарубежного брокера.
Зарубежная брокерская компания и налогообложение
Как мы уже разобрались выше, при работе с брокером из РФ, клиенту вообще сталкиваться с налоговиками не приходится. Так как банк выполняет роль агента и сам удерживает требуемый налог. Банк же занимается составлением документации и т.д. Иными словами, ответственность можно переложить. И заниматься собственно говоря самой торговлей бумагами (например).
А вот для инвесторов работающих с брокерами вне российской юрисдикции, схема оплаты немного другая:
- Банк в другой стране не является агентом;
- Все обязанности по оплате ложатся на плечи клиента.
Возвращаясь к статусу резидента. Если на территории РФ вы находитесь меньше 183 дней, то платить НДФЛ не придется.
Что до конкретных ставок, то тут есть договоренности между РФ и США. Так в штатах, ставка для нерезидента колеблется в пределах 30%. Однако между странами есть соглашение, которое аннулирует двойное обложение налогами. Иначе работать с ценными бумагами просто никто не будет.
Поэтому, все дивиденды полученные от компаний США, облагаются 10% налога. В РФ же, придется подтвердить уплату этого налога уже в США, После чего, с вас удержат еще 3 процента (из-за разности ставок).
Но и здесь есть несколько исключений. Зарубежный брокер предоставляет доступ не только к ценным бумагам США, но и аналогичным инструментам в других странах. Здесь может отсутствовать налог на дивиденды, но взиматься будет какой-то другой. Все зависит от того, какие условия будут в стране, ценными бумагами которой вы и торгуете.
В завершение
Потребовать выплаты налогов может даже крупная брокерская компания, с безупречной репутацией. Куда потом "исчезают" эти налоги, понятно всем. Поэтому стоит помнить, что в РФ придется платить только налог с дохода. Если человек является резидентом.
Доход не ограничивается только территорией России. Это же правило касается и доходов в других странах. Естественно, на практике, платить его приходится крупным игроками. А на рядового инвестора мало кто обращает внимание.
Тут есть и еще несколько хитростей:
- Пока деньги на брокерском счету, налогообложение не сработает;
- Если вывода на счет не было, то удерживать просто нечего.
Накладывать налог можно только в том случае, когда человек уже обналичил денежные средства. Все остальные налоги - это отличный способ содрать как можно больше денег с клиента. Помните об этом. А теперь о том, что еще подразумевается под налогом.
Брокерские компании в России
Ни для кого не секрет, что в РФ адекватного регулирования торговли на рынках ценных бумаг просто нет. Еще большей сумятицы в текущую ситуацию внесли криптовалюты. О которых все слышали, но никто не может ничего понять. Сравнивать криптовалюты с реальной торговлей ценными бумагами пока еще рано. Так как они не охватывают и 30-й части оборота на отдельно взятом фондовом рынке.
Проблема в том, что "трейдинг" пошел в массы. Никто не хочет учиться и получать лицензию, чтобы торговать на рынках ценных бумаг. Ведь есть вариант попроще.
О том, как зарабатывают на финансовых рынках, интересно будет прочитать: Как на финансовом рынке можно заработать денег - куда вкладывать + что делать, что бы не прогореть
О мелких "брокерских" компаниях
Текущая ситуация такова, что помимо доверенных лицензированных брокеров есть целый пласт:
- Псевдоинвестиций;
- Компаний работающих с Форексом;
- Платформ для работы с опционами и т.д.
И подавляющее количество таких компаний и площадок, работает просто без лицензии. Провернуть подобное не так уж и просто:
- Регистрируется компания в оффшорных зонах;
- Регистрируется компания в РФ;
- Вся торговля ведется через интернет.
На данный момент, никакого адекватного контроля со стороны государства тут нет. О налогообложении и говорить не стоит. В РФ удается избежать его даже в реальном бизнесе. И порой очень успешно. А до контроля брокеров, работающих через интернет не дойдет еще лет 10. И это еще положительный прогноз.
К чему приводит отсутствие контроля?
С одной стороны, это очень хороший признак для трейдера. Ведь он может зарабатывать больше денег, так как налоговики не доберутся. Но отсутствие контроля приводит к тому, что:
- Брокер может делать вообще все что угодно;
- Жаловаться потом будет некуда.
Так как фактически, никакого оборота денег не видно. А все чем занимается трейдер и брокерская компания - как минимум не совпадает с законом.
Естественно все выстроено таким образом, что работать с доверенными брокерскими компаниями достаточно не просто. Да и с банками тоже мало у кого получается. Так как количество нюансов и мелких деталей просто невообразимое. Не говоря уже о том, что банк тоже не очень-то заинтересован в прибыльности торговли клиента.
Банку интереснее оборот денежных средств. В этом плане, банки в РФ выступают в роли классического брокера. Доступ дается для того, чтобы увеличивался оборот средств. А не для сдерживания сделки по 2-3 месяца.
Да и работать с нормальными ценными бумагами достаточно сложно даже через банк. Поэтому трейдинг в РФ так плохо развит. Нет инфраструктуры, да и действующее законодательство не дает особых возможностей для торговли. А биржа MOAX например, предлагает очень ограниченное количество:
- Ценных бумаг;
- Инструментов и т.д.
А вот Нью-Йоркская фондовая биржа или любая другая за рубежом, предлагает большой выбор. Вот только есть одна проблема.
О брокерах и дискриминации
Ситуация с иностранными брокерами довольно печальная. Ни для кого не секрет, что большая часть брокеров просто отказалась работать с:
- Гражданами СНГ;
- Гражданами РФ.
И дело тут не только в том, что среди вышеперечисленной категории инвесторов очень много мошенников. На отказ от сотрудничества повлияли еще и политические события. Поэтому попасть за "стол" к крупным игрокам для многих - мечта которой не суждено сбыться. Чем и воспользовались мошенники.
Естественно, разбираться в действующем законодательстве удается не всем. Еще меньше инвесторов вообще понимает где мошенники, а где легальная брокерская компания.
А спрос будет разрастаться до тех пор, пока большая часть потенциальных инвесторов не останется без денег. Это очень меланхоличная, но реальная позиция. Плюсом к тому, отсутствие регулирование со стороны государства привело к тому, что появились десятки способов оставить начинающего трейдера без денег и последних штанов. И это касается не только рынка ценных бумаг, но и опционов или Форекса.
О Форексе
С Форексом все еще хуже. В РФ работает больше 50-ти брокерских компаний, предлагающих доступ на рынок Форекс. История эта развивается чуть ли не с начала 2000-х. И ничего за эти годы не поменялось:
- Брокеры все так же проводят масштабные рекламные компании;
- Находятся инвесторы, готовые вкладывать свои денежные средства.
Вот только есть одна проблема. Рынок Форекс (в его каноничном понимании) это межбанковская валютная торговля. Там участвуют только крупные игроки с:
- Огромным капиталом;
- Десятками лицензий.
Форекс это не игра с графиками для единичного трейдера с 5-ю тысячами долларов в кармане. С такими деньгами туда просто не пройти.
Но вопреки здравому смыслу, есть очень много людей, пытающихся потратить последние деньги как раз у Форекс-брокера.
Аналогичным образом дело обстоит и с теми компаниями, которые привлекают инвестиции в небольшом размере ( от 1000 долларов например). И с виду ничего плохого не происходит. Некоторые даже предлагают заключить договор и т.д.
Вот только деньги отдельного клиента не выводятся на фондовый рынок. По той причине, что для участия на том же Форексе, средств может не хватить даже для порогового входа.
Но клиент свято верит в то, что его средства используются на реальном рынке. Что в корне не верно. Брокер ведет торговлю на каких-то сомнительных рынках, где не нужны лицензии и т.д. Естественно, заработать при таком подходе много не удастся. Поэтому в ход идет все что угодно. И один из способов отъема денег - налогообложение.
Налог перед выплатой прибыли
Типичная ситуация складывается следующим образом:
- Инвестор работает с брокером;
- Начинает зарабатывать неплохие деньги;
- Пытается вывести их на свой счет.
И вот тут происходит следующее. Деньги на банковский счет не выводятся. Дальнейшее обращение в тех. поддержку приводит к тому, что клиенту объясняют:
- Нужно оплатить налоги;
- Пока этого не произойдет, деньги никто выводить не будет.
У человека разбирающегося, возникает когнитивный диссонанс. Так как мы уже выяснили, что налоговым агентом зарубежные компании быть не могут. При этом налог удержать пытаются. Новичок естественно не знает таких тонкостей. И выплачивает требуемую сумму. А дальше, ситуация может развиваться по 2-м сценариям:
- Деньги действительно выведут на счет;
- Возвратить вложенное не удастся.
Если брокерская компания не является проектом мошенников, то они честно выводят деньги с брокерского счета на банковский. Снимая при этом налоги , которых быть не должно.
Все дело в том, что налог платится исключительно в пользу государства. И никак иначе. А налог на вывод денежных средств это нечто иное (комиссия). Проблема в том, что этого не прописывают в договорах.
Если компания находится в российской юрисдикции, можно потребовать возмещения. Принцип тут одинаковый:
- Обращение к регулятору;
- Выставление претензии;
- Исковое заявление, если ничего из вышеперечисленного не помогло.
В крайнем случае можно прибегнуть к процедуре чарджбэк.
Как делается обратная транзакция, что нужно предпринимать, ознакомьтесь в следующей статье: Процедура чарджбэк по банковской карте - что нужно знать и как действовать
Что делать, если после уплаты "налога" деньги так и не вернули?
К сожалению, требование об уплате "налога" за вывод в пользу брокера, означает только одно:
- Брокер как минимум нарушает действующее законодательство;
- По ту сторону могут сидеть мошенники.
Во втором случае, деньги вернуть будет очень трудно. Так как такие компании специализируется не на торговле бумагами и работе с инструментами. Они просто:
- Собирают денежные средства клиентов;
- Имитируют торговлю на рынке;
- Оперируют требованием уплаты налога.
Естественно, требование нужно как предлог, для отказа от возврата денежных средств. Это как раз таки очень распространенная практика в РФ. В контексте, требование уплатить налог это одна методика из десятка:
- Замораживание счета;
- Намеренное "сливание" средств;
- Блокировка аккаунта по надуманному нарушению пункта правил.
Поэтому требование брокера об уплате налогов, это как минимум введение пользователя в заблуждение. Естественно в том случае, если нет ссылки на зарубежное законодательство. Но тут уже тоже встает вопрос о статусе резидента. Поэтому ориентироваться придется по каждой ситуации в отдельности.
Если же брокер пытается взыскать налог в свою пользу, то скорее всего это мошенники. Если у компании есть регистрация в РФ, то можно выставить претензию или даже подать в суд. Если нет, придется заниматься вопросом зарубежных законов, по месту регистрации компании-брокера. А так как речь обычно идет об оффшорных зонах, шансов на успех достаточно мало.
Что делать если обманывают финансовые брокеры и какие действия предпринимать, можно прочитать: Финансовый брокер обманул - что можно сделать, что бы вернуть свои деньги
Взыскание налога которого нет в договоре
Опять-таки, если брокер не включил ни одного пункта про делегирование уплаты налогов, то его требования незаконны. Если включил в контракт, то нужно:
- Проверить основания;
- Узнать о том, как устроено налогообложение в стране регистрации;
- Проконсультироваться с юристом.
И только после этого уже что-то оплачивать. Ведь порой, речь идет о довольно крупной сумме денежных средств.
Брокер не отдает деньги без оплаты налога
Еще один способ аргументации своей позиции: предоставление декларации. С полным разъяснением. Мошенников это не убедит, так как роль налоговой службы берут на себя они. И просто хотят оставить вас без денег. В этом случае придется инициировать разбирательство. С привлечением юриста со стороны. Бороться с такими компаниями достаточно сложно. Но не все так плохо, как может показаться изначально. Так как прецедентов предостаточно.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.