Что понимать под финансовое преступление: Какие бывают виды и кто помогает
Преступления, совершаемые в финансовой области, люди начали совершать еще до того, как в мире появились первые, вступившие в обиход денежные средства. Первоначально к финансовым правонарушениям относились самые простые и легко разоблачаемые мошеннические схемы, а также воровство и подделка ценностей. Однако с учетом того, что финансовая и экономическая отрасли активно развиваются, злодеяния начали эволюционировать, распространяясь на все.
Что такое финансовое преступление и общие положения
Ответственность за преступления, которые можно отнести к финансовым и которые совершаются в экономической сфере, регламентируются главой 22 УК России. Если быть более точным, то речь идет о статьях 169-200, в которых максимально детализировано, расписаны самые разные вариации валютных махинаций, а также иные преступления, так или иначе связанные с денежными средствами.
Эти категория противозаконных деяний далеко не всегда направляются на какого-либо человека, так как специфика финансовых преступлений направлена на государственные интересы. Такие деяния способствуют значительному и быстрому росту инфляции и вытягивают деньги из бюджета государства. Это, в свою очередь, значительно сокращает показатель доходов граждан и мешает естественному развитию области производства, а также отраслей как среднего, так и малого бизнеса.
Одна из характерных особенностей преступлений, которые можно отнести к финансовым – это злой умысел. То есть подобные преступные деяния никогда не совершаются необдуманно или спонтанно. В таких правонарушениях прослеживается грамотная структура и проработанный план действий. В редких случаях злодеяния могут быть совершены по неосторожности, когда, к примеру, происходит несанкционированное вторжение в какую-либо сферу финансовой и коммерческой деятельности. В таком случае тоже нет никакой предумышленности, однако здесь могут быть некоторые негативные последствия для других участников деятельности в этой сфере.
Однако, вне зависимости от того, как было совершено преступление, результат его совершения всегда один – вред для развития финансовой области как в рамках одной компании, так и в рамках одного государства. При этом можно отметить значительное нарушение стабильности работы и неустойчивость рынка.
Отличия видов финансовых преступлений
Правонарушения, совершаемые в финансовой сфере, можно условно поделить на несколько категорий:
- Посягательства на экономически и общественные взаимоотношения (нарушение работы фондовых рынков, кредитных компаний, отрицательное влияние на формирование государственного бюджета и другие деяния).
- Посягательства на финансовые капиталы, находящиеся в частных руках.
- Преступления, совершаемые в сфере предпринимательства.
- Незаконное банкротство.
- Случаи налоговой махинации.
Все эти виды противозаконной деятельности могут рассматриваться и повлечь за собой наказание по уголовному кодексу. При этом преступники, совершающие подобные преступления, будут наказываться по статьям УК России, расположенным в 22 главе.
Основные признаки финансовых преступлений
Правонарушения в финансовой области можно охарактеризовать такими признаками:
- несоблюдение как правовых, так и нормативных требований;
- неправильное или некорректное заполнение отчетных документов, при котором можно проследить явную умышленность совершенных действий;
- несвоевременное предоставление документов, необходимых для ведения финансовой отчетности;
- наличие штрафных санкций или неустойки;
- переоценка имеющихся финансовых фондов и ценностей материального характера;
- наличие нарушений в технологических производственных процессах;
- явное или скрытое несоблюдение законодательных актов, а в некоторых случаях – игнорирование распоряжений руководства;
- уровень и качество жизни руководства, сотрудников или иных работников компании намного выше, чем фактический показатель доходов компании.
Во всех этих правонарушениях можно проследить определенный злой умысел или, в некоторых случаях, даже преступный сговор, в результате чего наступает ответственность, преследуемая по уголовному кодексу.
Субъекты и объекты. Ответственность уголовная и административная за финансовые преступления
Сотрудники полиции или иных правоохранительных структур, разбираясь в особенностях и обстоятельствах деяния, нарушающего 22 главу УК России, должны учитывать как субъективные стороны, так и стороны объективные. Объектам в данном случае могут быть те факторы, которые определяют тип и вид коммерческой деятельности, а также последствия и степень тяжести преступления. К примеру, к объектам в данном случае можно отнести:
- незаконно совершаемые сделки,
- нарушение основ правил торговли;
- махинации в области кредитования;
- хищения и иной материальный ущерб;
- уклонение от налогов.
Что же касается субъектов, то таковым является то физическое лицо, которое достигло возраста 18 лет. А это значит, что к субъектам таких правонарушений можно отнести мотивы и цели преступного деяния. При этом важно помнить о том, что некоторые виды финансовых преступлений могут содержать еще одну сторону – предмет. Это касается тех случаев, когда в преступлении фигурируют драгоценные металлы, а также ценные металлы или валюта.
Финансовые преступления в предпринимательской деятельности
В тех случаях, когда дело касается противозаконной предпринимательской деятельности, под финансовые правонарушения могут попасть такие моменты, как отсутствие лицензии или же отсутствие регистрации. В обоих случаях наказанием будет штраф в 300 тысяч рублей, работы обязательного характера в 480 часов, а также арест на 6 месяцев.
Если же преступное деяние совершает группой или направление на личное обогащение в больших размерах, штраф может быть увеличен на 500 тысяч рублей, а тюрьма и принудительные работы – на 5 лет.
Финансовые хозяйственные деяния
Хозяйственная деятельность – едва ли не основа для большинства производств. Сюда же можно включить также такие процессы, как выполнение различных работ, а также оказание услуг.
Сегодняшний спрос на предметы, вещи, а также услуги и товары дарит предпринимателям практические ничем не ограниченные возможности. Только вот некоторые предприниматели решают использовать эти возможности для обхода закона, в результате чего можно выделить следующие самые распространенные финансовые хозяйственные деяния:
- Самая распространенная на сегодняшний день ситуация – это или частично, или же полностью нелегальное ведение бизнеса. К неофициальным, но известным определениям компаний в этой сфере можно отнести компании-однодневки или же компании, занимающиеся фиктивным предпринимательством.
- Открыть компанию, заработать, а потом закрыть. Это одна из самых простых характеристик другой категории преступных деяний. Условно подобные компании можно назвать противозаконными банкротами.
- И еще один популярный сегодня сценарий – это официальный и публичный отчет об отсутствии прибыли, который дается одновременно с тем, что в самой компании есть много наличных средств в сейфе с удобной схемой выплат зарплаты в конвертах.
Это основные виды хозяйственных финансовых правонарушений.
Таможенные финансовые деяния
Подобные противозаконные деяния охватывают самые разные виды уклонения граждан и/или компании от уплаты пошлин на таможне за вывозимые и/или ввозимые товары, а также уклонения от уплаты пошлин за вывоз и ввоз товаров, не оформленных в установленном порядке и попадающих под действие государственной монополии.
Некоторые государства квалифицируют подобные преступления как контрабанду (к примеру, так квалифицирует их Италия и Англия). Связано это с тем, что обычно действия, направленные на уклонение от уплаты пошлин на таможне, так или иначе связаны с сокрытием некоторых категорий товаров. Также к таможенным финансовым деяниям можно отнести подделку документов, знаков и других бумаг, связанных с уплатой таможенной пошлины.
Ответственность за перечисленные выше разновидности преступных деяний устанавливается в рамках УК России. Согласно статье 194 УК России, уклонение от уплаты платежей на таможне, преступлением может быть признано уклонение от уплат в большом размере.
Финансовые преступления с субсидиями
Мошенничество, связанная с субсидиями (в торговле) – это едва ли не самое прибыльное преступление, связанное с оформлением и получением государственных официальных субсидий теми гражданами или компаниями, которые на это никаких прав не имеют. При всем при этом подобные субсидии выдаются в большинстве случаев на проведение строительных работ, а также на развитие компаний сельскохозяйственного назначения или на торговые операции, связанные с импортом и экспортом. Здесь можно выделить два варианта мошеннических действий:
- Мошенничество с теми субсидиями, которые выдаются на улучшение внешней торговли. К примеру, государство в лице правительства занимается субсидированием торговых фирм в тех случаях, когда цены на рынке всего мира цены на продукцию будут очень маленькими. Если цена на товар страны в рамках мира очень мала, это говорит о неконкурентоспособности. Самые большие субсидии, связанные с этими ситуациями, создаются в отношении продажи товаров в страны Азии и Африки. Именно по этим причинам проще и прибыльнее всего заключить фиктивные договора с этими государствами через собственных посредников.
- Мошенничество с теми субсидиями, которые даются на импорт товаров. Здесь злоумышленники, получив государственные субсидии на приобретение товаров из более развитых стран, в итоге приобретают товары из стран с более низким уровнем развития, а после этого выдают покупку как качественную и купленную там, где надо.
Также можно выделить и те случаи мошенничества, при которых субсидии выдаются фиктивным компаниям. В данном случае речь идет о двойном мошенничестве.
Нецелевое использование денег из финансовых государственных фондов
Подобное использование может быть результатом или злоупотребления, или корыстной заинтересованности определенных граждан. В большинстве случаев речь идет о корыстности органов управления в регионах. Эти должностные лица, занимаясь распределением льготных централизованных кредитов, в результате выдают их не тем гражданам, которые в этом больше всего заинтересованы, а тем, кто даст взятку.
В некоторых случаях речь идет не только о гражданах, но также и о коммерческих замаскированных структурах. Подобная практика работает в процессе распределения ассигнований бюджетного типа, выделяемых для обеспечения поддержки фермерствам или для поддержки экономических и социальных программ.
Фальшивомонетничество
Здесь следует отметить, что за пределами России суммарный объем поддельных купюр в долларовой валюте от суммарного количества всех фальшивых денег равен примерно 80 процентам. А все те преступные деяния, которые так или иначе связаны с фальшивомонетничеством, в большинстве случаев совершаются только в 24 странах Европы.
Современные профессионалы в области обнаружения поддельных денег выделяют 5 различных методов реализации такого финансового преступления:
- фотографический;
- полиграфический;
- рисование;
- электрографический;
- двукратное копирование.
При этом мошенники, в силу того, что самым сложным является производство бумаги для детей, используют для фальшивых денег как частичные, так и полные подделки.
Финансовые деяния в налоговой отрасли
Сегодня такие деяния являются едва ли не самыми проблемными, так как они наносят ущерб, в первую очередь, самому государству. Если преступление совершает организация или иное юридическое лицо, но в качестве наказания им могут быть назначены штрафы в 300 тысяч рублей, принудительные работы на 2 года, а также запреты на занятие определенными видами деятельности на 3 года. Кроме всего этого, может быть назначен арест на 6 месяцев или заключение на 2 года.
Если в рамках совершенного финансового преступления речь идет об особо крупных размерах (или, как вариант, если стало известно о предварительном сговоре), ответственность за то же самое преступление может быть ужесточена. При этом максимальный штраф может быть увеличен до 500 тысяч рублей, работы – до 5 лет, а заключение – до 6 лет.
Если же речь идет о тех же преступлениях, но совершенных обычным человеком, ему назначается штраф, равный 300-500 тысячам рублей, работы исправительного типа на 3 года или заключение в тюрьме на тот же срок. При этом мера и рамки ответственности будут определяться общей тяжестью совершенного деяния.
Важный момент: виновные могут быть освобождены от ответственности в том случае, если это было их первое подобное преступление, а сами они возместили ущерб.
Валютные операции
Преступления и махинации в данной области могут серьезно пошатнуть валютный рынок государства, и именно по этой причине правонарушения в данном случае могут быть наказаны более сурово.
К примеру, за валютные махинации человек могут быть приговорен к работам принудительного характера или к заключению на 3 года. Также его штрафуют на 500 тысяч рублей.
Если при этом размер махинаций расценивается как крупный или же как особо крупный, или если в ходе совершенного преступления был доказан сговор или использование юридического лица (при этом юридическое лицо может быть как сообщником, так и создано самими преступниками), штраф может быть увеличен до 1 миллиона рублей. При этом срок тюремного заключения вырастет до 10 лет.
Важный момент: крупным является тот размер, который превышает 9 миллионов, а особо крупным – 45 миллионов.
Финансовые правонарушения в области кредитования. Сроки привлечения по финансовому преступлению
Следует для начала учесть и то, что под определение кредитора попадают не только банковские организации по всей стране, но также и физические лица, а также те государственные компании и организации, которые могут и выдают денежные займы. Однако в большинстве случаев финансовые преступления, сопряженные со сферой кредитования, совершаются как раз в банковских организациях.
В тех случаях, когда юридическое лицо или же предприниматель кредитуются, используя при этом льготные условия, подтверждаемые недостоверными и поддельными документами, их в случае поимки и выявления правонарушения могут оштрафовать на 200 тысяч рублей. Помимо этого, в данном случае наказанием за подобные деяния могут стать также и работы принудительного характера до 5 лет или же заключение преступника в тюрьме на тот же срок.
В тех ситуациях, когда в рассматриваемом деле есть полученный незаконным путем займ от государства или же нецелевое использование такой займа, результатом которого стало причинение серьезного вреда гражданам или государству, штраф будет увеличен до 300 тысяч рублей. Помимо этого, виновные могут быть наказаны тюремным сроком на 5 лет.
В заключение. Адвокат по финансовым преступлениям - чем он занимается
Финансовые противозаконные деяния стали более распространенными, и связано это с тем, что в государстве быстрыми темпами развивается деятельность коммерческого типа. Это, в свою очередь, говорит о постоянном обороте большого количества денежных средств, создающих плодородную среду для организации и совершения финансовых противозаконных операций.
При этом ответственность за подобные деяния выражается в денежных штрафах, работах как исправительного, так и обязательного типа, а также сроки заключения. Соразмерность наказания определяется тяжестью и характером совершенного преступления.
А для того, чтобы не быть обвиненным в финансовом правонарушении, следует обращаться к опытным адвокатам, имеющим опыт работы в разбирательстве подобных дел. Также в этом может помочь Финансовый адвокат, а кто это такой – можно выяснить во время консультации.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.
