Как вернуть налог за обучение - что нужно знать и делать
Действующие вычеты денег у людей страны в случае их учебы дают этим людям хорошие перспективные возможности компенсировать некоторую часть затрат на учебу. Причем образование может получить как сам человек, так и близкие его родственники.
Вычеты денег в ситуации с оплачиваемой учебой работают в том случае, если человек или же его родственники, являющиеся (а это важно) членами семьи проходят обучение. Причем под все это попадают практически все формы и вариации учебы – от той, что после школы, до курсов, автошколы и т.д. А еще это касается занятий детей в центрах.
Воспользоваться подобными услугами на территории России могут люди, платящие налоги от работы.
Так у кого же есть права
Регламент и особенности получения вычета по перечисленным в казну налогам, а также определение вычета за подобные виды расходов, касающиеся оплаты образовательной деятельности, приведены в рамках статьи 219 НК России. Во своей сути, речь при вычете налогов за обучение идет об определенной на уровне действующего законодательства сумме, с помощью которой частично уменьшаются суммы за получение человеком различных разновидностей доходов.
Получение компенсирования по налогам за образование доступно лишь для людей России или же для налоговых резидентов, если у них есть постоянная регистрация на месте их проживания.
Кому полагается вычет
Согласно установленным требованиям действующего законодательства, вычет могут получить такие категории граждан, как:
- Трудоустроенные на основе «белой» зарплаты граждане, если они на регулярной основе исчисляют деньги в казну, а также если они получают платные услуги по образованию.
- Кормилец семьи, если у него иждивении есть дети до 18-ти лет, но лишь в том случае, если кормилец предоставил все квитанции о том, что он осуществляет оплату образовательной деятельности.
При всем этом образование может и не оплачиваться с тех денег, с которых удерживали проценты. Согласно письму министерства финансов России под номером 03-04-05/7-238 от 18.03.2013, вычеты допускается получать даже в том случае, если оплатой образовательной деятельности занимался супруг или же супруга, и все документы, в кой-либо степени связанные с этой оплатой, оформлены на этого человека.
Еще один момент: деньги можно получить, если у самого места учеба есть лицензия или же сертификат от Минобрнауки.
У кого нет социального вычета
Однако все равно существуют некоторые категории людей, которые не будут в состоянии использовать причитающиеся остальным категориям людей налоговые льготы. Так как здесь речь идет о вычете за учебу, можно выделить следующие категории людей, которым этот вычет не положен. К основным из них относятся следующие категории:
- ИП, безработные граждане, домохозяйки, а также иные граждане, у которых нет официальной работы или того вида заработка денежных средств, с которого можно вычесть НДФЛ.
- Граждане в престарелом возрасте, если единственный доход, который они получают – это пенсия (с пенсии НДФЛ не удерживается).
- Работники, получающие заработную плату в так называемых конвертах, то есть неофициальную, на руки. Чаще всего это та зарплата, которая была основана на устной договоренности между работником и его работодателем.
- Люди, не отдающие государству деньги в виде НДФЛ.
Важный момент: не стоит забывать еще и о том, что человеку не будут выдавать вычет также и в тех ситуациях, при которых образовательное заведение не имеет обязательной гос лицензии или же соответствующих сертифицирующих документов.
О тренингах на финансовом рынке, можно прочитать: Финансовые тренинги для торговли на финансовом рынке - что нужно знать
Вычет за детей и родственников
Сегодня многим любопытны вопросы о том, может ли человек взять вычеты за учебу не для себя, а для своих детей, сестер или братьев.
НК России допускает возвращение некоторой части проплаченной учебы в виде перевода вычета. Причем разрешено в случае учебы как налогоплательщика, так и его близкой родни. Но только в тех ситуациях, когда человек, направивший справки о получении денег вычета, занимался проведением финансовых расчетов с учебной организацией. Возврат люди получают в таких ситуациях:
- Оплата учебы для себя.
- Оплата той же учебы или иной для детей. Но тогда учеба должна быть очной, а детям – меньше 24 лет.
- Оплата учебы детей опекаемых, усыновленных и т.д. с теми же требованиями касательно возраста
- Оплата учебы сестер-братьев с тем же возрастом до 24 лет. Это, к слову говоря, могут быть родные или же сводные родственники.
Важный момент: в том случае, если оплата образовательной деятельности проводилась через материнский сертификат, у человека не получится использовать вычет.
Также важно обратить внимание еще и на то, что государственными структурами и службами допускается возвращение некоторой доли налоговых денег, если учеба была заочной. Но тогда должно соблюдаться одно основное условие – гражданин имеет право получать вычеты лишь за свою заочную учебу.
Как, когда получают вычет
Возврат налогов в качестве компенсирования личных растрат в случае финансового обеспечения учебы своей или же учебы своих детей/родственников – это та самая процедура, которая работает в любых учебных учреждениях. Также можно взять деньги за учебу в тех заведениях, у которых есть лицензия Минобрнауки РФ. Этот же момент касается и других мест учебы, к которым можно отнести следующие их виды:
- Дошкольные центры.
- Частные школы.
- Внешкольные учреждения.
Также, помимо этого, допускается финансовая компенсация в случае прохождения курсов, связанных с повышением квалификации для работающих граждан. Этот же момент касается изучения других языков, получения еще одного любого образования и иных моментов. Все это прописывается в нормах связанных с этим действием законов.
Однако, как уже было отмечено ранее, деньги даются только при учебе в заведении, имеющем сертификат, документ в виде лицензии установленного образца или же другие возможные доказательства наличия соответствия лицензии Минобрнауки. Данное условие является обязательным, ведь в тех ситуациях, при которых у колледжа, университета и т.д. нет лицензии или же сертификата от Минобрнауки, получить вычет в нем человек уже не сможет.
Несколько примеров из жизни
- Гражданин Д работает на официальной работе и, соответственно, получает официальную, т.е. «белую» зарплату. Одновременно с работой гражданин Д проходит обучение на одном из платных курсов. Все платежи этот гражданин совершает самостоятельно. В таком случае у гражданина есть все данные ему права получение части денег с оплаты учебы.
- Гражданин Г тоже работает на официальной работе и точно также получает официальную зарплату. Сестра этого человека проходит обучение в школе автовождения. В том случае, если квитанции оплачивает гражданин Г, у него есть все права на то, чтобы получать вычет.
- Гражданин П.П. работает официально, а родной брат этого гражданина проходит обучение на одном из заочных отделений местного образовательного высшего учреждения. Все получаемые от учреждения квитанции оплачиваются от имени этого брата-студента, а гражданин П.П. лишь выделяет ему все необходимые суммы денежных средств. В подобной ситуации старший брат (гражданин П.П.) исчисляет налог, но все необходимые платежи оформлены не на него, а на студента. Студент пока еще живет, не отягощая себя какой-либо работой, хотя оплачивает учебу сам на свое имя, и именно это будет причиной того, что ни он, ни брат с деньгами и работой не получат деньги.
Важно: супруги не могут по закону получать права на вычеты друг у друга по причине семейного общего бюджета и его ведения.
Сколько максимум можно взять
Сумма максимума очень проста – вычет не бывает больше 13 процентов и, одновременно с этим, он же не будет выше 15.600 рублей за один календарный год. Важно при этом помнить о том, что в квитанциях для оформления и перевода человеку денег в виде вычета должно указываться работающее физическое лицо и его данные о работе, официальности и доходах.
О молодых специалистах, а также, что им полагается можно прочитать в следующей статье: Молодой специалист - кто таким считается + льготы и выплаты
За какие периоды получают деньги
В НК России есть определение срока давности, и оно равно 3 годам. То есть у человека всегда есть право на обогащение за счет вычета как за год обучения автономно от других лет, так и отдельно за последние три года.
Заявление можно подавать после завершения того календарного года, вычет за оплату которого планируется получить. Правда, если учесть срок давности, лучше всего не тянуть с этим.
Многие различные образовательные учреждения отправляют студентам платежи и квитанции за весь образовательный период. Лучше всего не оплачивать такие услуги за все обучение сразу, потому как такая сумма обычно превышает годовой лимит, установленный государственными ведомственными структурами.
Вычет за всю учебу
Коротко говоря, можно, но есть несколько интересных моментов. Можно создать ситуацию, при которой будут разобраны все особенности.
Одного обыкновенного гражданина повысили по карьерной лестнице, но для того, соответствовать новой полученной должности, этому гражданину необходимо получить дополнительное высшее образование. Еще одно образование стоит 300 тысяч рублей за весь период обучения, и гражданин эту сумма сразу же и выплатил. После этого гражданин пода заявление о вычете. И вот здесь есть несколько моментов:
- Из-за того, что за год можно не просчитывать суммы вычета НДФЛ от 120 тысяч рублей, сумма возвращенных денег оказалась равна 15600 рублям (120 тысяч х 0,13).
- За тот же самый один календарный год зарплата этого гражданина оказалась равна 600 тысячам рублей. Подоходный налог, как несложно подсчитать, составил за год 78 тысяч (600 тысяч х 0,13).
- Из-за того, что сумма уплаченного гражданином НДФЛ налога оказалась больше, чем заявленная сумма вычета, гражданину выплатили все 15 600 рублей, причем сразу и в полном размере.
Однако при погодной оплате у гражданина бы получилось значительно увеличить вычет по сумме. Ведь при таком варианте можно получать деньги за по 100 тысяч, вносимых каждый год. В итоге он смог бы получить не 15.600, а все 39.000 рублей.
Но из-за того, что гражданин ничего о таких возможностях не знал, он в итоге недополучил 23 400 рублей, ведь заявленная им первоначальная сумма оказалась больше максимальной по государственным меркам.
Поэтому лучше всего или платить за каждый год, или подавать документы каждый год, а не все время получения образования сразу.
Какие документы нужно собрать
Для того, чтобы вернуть себе 13-ти процентов за образовательную платную часть в соответствующем учреждении, следует составить, собрать, а также подготовить несколько документаций:
- Справка 2-НДФЛ. Для получения этой важной во многих аспектах жизни человека справки гражданину нужно обратиться в бухгалтерию непосредственно по собственному рабочему месту в рамках компании.
- Налоговая декларация, выполненная согласно форме НДФЛ-3. Это должна быть декларацию о тех всех доходах, которые не только были получены, но и которые облагались налоговыми сборами. В этой же справке необходимо в отдельной от всех остальных строке заявить о своем данном по закону праве на оформление денежного вычета.
- Если обучение проходит ребенок, нужны документы ребенка. Паспорт или же свидетельство о рождении будут правильными документами.
- Справка от места учебы о том, что человек проходит обучение, а также о том, в какой именно форме происходит прохождение обучения и получение образования.
- Копии всех договоров, связанных с получением образования. Все эти копии должны быть в обязательном порядке заверены в образовательном учреждении. К примеру, можно взять копию, а после этого заверить ее в деканате. Если же стоимость получения образования поменялась, а человек еще не закончил обучение, необходимо подготовить соответствую справку или же какие-нибудь соглашение к основному договору, в котором будет подтверждающая изменения справка.
- Ксерокопии лицензии места учебы. Тут следует учесть, что подобный документ не подлежит обязательному заверению, потому как по тем данным, которые отмечены в лицензии места учебы, соответствующие налоговые службы сделают несколько запросов, а после этого проверят всю ту информацию, которая отмечена на лицензии.
- Все те квитанции, которые уже были оплачены гражданином.
В некоторых ситуациях от стороны-заявителя могут потребовать несколько иных документов и справок, однако о том, что они необходимы, стороне-заявителю дополнительно сообщает инспектор налоговой службы еще на стадии подачи декларации. Например, если речь идет об увеличении платы, работник ФНС может потребовать наличие приказа об этом от имени ректора.
Об оплате в спорте, что кому полагается и как зарабатывают, можно узнать в следующем материале: Сколько платят спортсменам - с чего складывается расчет
Способы получения
Получить денежные средств можно через налоговую инспекцию или же через своего непосредственного работодателя. Способы разные, поэтому плюсы с минусами у них тоже будут разными.
Налоговая
Главный плюс работы с налоговой и поручение ей заниматься вычетом заключается в том, что тогда можно вернуть сразу всю сумму вычета в рамках НДФЛ на собственный же расчетный счет. Однако есть и недостаток, и состоит он в том, что не каждый сможет вернуть заполнить декларацию по 3-НДФЛ.
Подавать декларацию можно одним из трех способов:
- Лично в отделение налоговой.
- Посредством интернет-ресурсов на сайте госуслуг или же на сайте ФНС.
- Отправить все документы по почте.
Также можно пойти за помощью налогового квалифицированного консультанта. Правда, тогда это будет больше платная услуга.
Для того, чтобы самостоятельно оформить и также самостоятельно подать декларацию по налогам самостоятельно посредством интернет-ресурсов, необходимо иметь свою учетную запись на официальном интерне-ресурсе ФНС. То есть важно иметь личный кабинет плательщика налогов. Для того, чтобы получить такой кабинет, рекомендуется лично обратиться в инспекцию. Там гражданину-заявителю дадут логин, а также пароль для того, чтобы войти в кабинет.
Если же дело касается портала государственных услуг, то там все будет происходить примерно по тому же принципу – для того, чтобы получить доступ к государственным услугам как к порталу, необходимо для начала самостоятельно прийти в любое ближайшее отделение МФЦ.
После загрузки всех документов через ЛК система отправит заявителю сообщение о том, что все документы были приняты. В том случае, если все оформлено верно, они примутся в обработку.
Деньги будут приходить обратно на счет через 30 суток с момента подачи заявления. Данный срок необходим для того, чтобы провести соответствующую и являющуюся важной проверку документации. Максимально возможный срок возврата вычета – 4 месяца.
Работодатель
А плюс этого способа заключается в его простоте. Для того, чтобы получать вычет через работодателя, не надо заполнять никаких документов в виде декларации. Однако и деньги придут не сразу – просто с зарплаты в течение некоторого времени не будут исчисляться налоги подоходного характера.
Все, что надо человеку в такой ситуации сделать – обратиться с соответствующим написанным заявлением в местный отдел налоговой. Важно написать документ о вычете через начальника на работе или через директора на работе. Также нужно подготовить такие документы, как справка от налоговых органов о права на процент денег с оплаты учебы, договор об услугах по платной учебе, а также все имеющиеся в наличии у работника-ученика квитанции, доказывающие оплату периода учебы.
После этого нужно написать соответствующее заявление о том, чтобы подоходный налог засчитывался в вычет и отдать заявление вместе с документами в бухгалтерию у себя на работе.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.
