Лечение и возврат налога - как все делается + какие есть сроки
Каждый человек хоть раз в жизни болел. При обращении в больницу он оплачивал услуги или же приобретал медикаменты. Как показывает практика, это дорогостоящий отдых, который даже не всем по карману. Но далеко не все знают, что за такие поводы можно возвратить денежные средства. Вернуть налог за лечение легко, главное знать как корректно оформить и в какие сроки осуществляется возврат.
За какие пункты можно возвратить
Налоговые возвраты возможно получить за лечение или же страховые услуги. Компенсация производится только при исполнении нескольких критерий, а именно:
- приобретатель осуществлял оплату за свое лечение или же ближайшего родственника. Сюда относят супругов и родителей, несовершеннолетнего ребенка;
- услуги из медицинской организации или от страхового учреждения, которые имеют соответствующую лицензию;
- покупные медикаменты и оказанные действия от медицинского учреждения;
- при наличии у заявителя документального подтверждения транзакций, и при наличии договора, где он выступает плательщиком.
Только при наличии данных критериев можно говорить о возвратности средств.
Особенности
Налоговый вычет такого типа относится к социальным видам государственного возврата. Возможно получить компенсацию даже за стоматологию. Максимальный размер к выплате ограничен на законодательном уровне.
Все манипуляции, за которые возможно возвратить средства, указываются в правовых актах. При осуществлении транзакции нужно учитывать несколько нюансов, о которых знают немногие. Многие налогоплательщики вовсе не знают о наличии такой возможности, проживая на территории Российской Федерации.
Все доходные операции гражданина подлежат налогообложению по ставке 13%. Иными словами – это налог на доходы физ.лиц. В некоторых случаях удержание производится в автоматическом режиме. К примеру, по заработной плате. Человек уже получает средства за минусом налогообложения. Совокупный заработок образует базу, по которой удерживается налогообложение.
Все государственные вычеты позволяют минимизировать налогооблагаемую базу на часть понесенных убытков в соответствии с категорией выплат. То есть налог снижается пропорционально затратам.
Кто может получить
Получить налоговую льготу на приобретение медицинских препаратов и на лечение вправе те, кто оплачивает налогообложение. Помимо вышеперечисленных услуг, граждане могут затребовать оплату страховых взносов по ДМС как на себя, так и на ближайших родственников.
Оплату возможно приобрести только по фактически понесенным расходным операциям, которые имеют соответствующую лицензию на медицинское обслуживание на территории России.
Размер выплат
Налоговый вычет государственного типа ограничивается суммой в 120 тысяч рублей. Возвратить средства можно не больше 13% от представленного лимита или 15,6 тысяч рублей. Стоит понимать, что представленный лимит обязан быть уплачен в государственный бюджет на аналогичную стоимость, но не меньше указанной. Иначе, гражданин не сможет воспользоваться правом.
Если гражданин официально не трудоустроен или же получает средства из социальной службы, то вычет он не сможет приобрести.
В законодательстве прописано дорогостоящее лечение, на которое ограничение в представленном лимите не распространяется. То есть человек получит 13% с полной уплаченной стоимости, помимо обычных транзакций на лечение и лекарства.
В рамках юридической тематики, будет интересна для прочтения статья, о дарении: Подарить свою квартиру - что делать если есть наследники + могут ли оспорить дарственную
На что распространяется
Список на что именно распространяется налоговый вычет представлен в федеральном законодательстве и в перечне Правительства России. Постановление №201 от 2011 года уточняет какое лечение возможно приобрести и вернуть средства:
- услуги реабилитационного типа;
- диагностические услуги и пластика;
- при пересадке внутренних органов и хирургические операции по исправлению дефектов;
- все что касается репродуктивной функции и диализ;
- протезирование и стоматология;
- лечение, которое требует немало затрат;
- санаторные и курортные услуги по лечению;
- дополнительное медицинское страхование.
Компенсационные выплаты возможны при оформлении услуг в частной или государственной поликлинике, в больнице и компании, которая проводит экспертизу, а также при выезде скорой помощи.
Нюансы
В соответствии с письмом Министерства Финансов гражданин вправе возвращать часть уплаченной суммы за оказанные услуги только в медицинских учреждениях, которые находятся в России. Также они должны обладать соответствующей лицензией. Поэтому при лечение за границей человек не получит возврат части уплаченных средств.
Для возврата 13% потребуется быть официально трудоустроенным, и чтобы с этой суммы уплачивалось налогообложение. Доходной операцией может быть далеко не зарплата, а к примеру, деньги от сдачи объекта недвижимости в аренду. За платные услуги он не сможет вычет самостоятельно. Он сможет попросить члена семьи сделать это за него. Тогда он собирает необходимый пакет документации и подает заявку на возврат.
А как дело обстоит у индивидуальных предпринимателей? Они получат налоговый возврат если ранее оплачивали 13% с облагаемого дохода. Если же оплата не поступала, то возврат не осуществится.
Если лечение необходимо несколько раз в год, то гражданин вправе подавать документацию неограниченное количество раз. Законодательством не ограничивается количество поданных документов, а только лишь сумма.
Пакет документации
Для оформления потребуется написать заявление, установленного формата, а также предоставить справку, уточняющую начисление и удержание налогообложения за годовой период.
При оплате услуг в медицинском учреждении:
- договор на оказание медицинских процедур – копия;
- лицензия медицинского учреждения, подтверждающая легальность предоставления услуг – копия;
- квитанция, уточняющая оплату – оригинал.
При оплате лекарственного препарата:
- рецепт с обязательным штампом – оригинал;
- документация, уточняющая родство. К примеру, свидетельство о рождении малыша – копия;
- квитанции и чеки по уплате медикаментов – оригинал.
При покупке страхового продукта:
- договор на оказание дополнительного медицинского страхования, оплата только услуг – копия;
- платежная документация, уточняющая оплату страховой транзакции;
- копия документации, уточняющей родство – свидетельство о брачном союзе, рождении и попечительстве;
- документация, уточняющая возраст малышей, если оплата производится за несовершеннолетних.
Приобретение налогового вычета возможно за год, в котором производилась транзакция. Подавать декларацию возможно только в том году, который идет следом за годом транзакции.
Если гражданин сразу же не оформил вычет, он может это сделать позднее, но не позже 36 месяцев. Процесс возврата части уплаченных средств может затянуться до 4 месяцев в зависимости от того, каким образом гражданин будет возвращать денежные средства.
При оформлении налогового вычета через дистанционные каналы, человеку необходимо обращаться в налоговую и прикладывать сканы всех вышеуказанных документов, но нет необходимости передавать 3НДФЛ.
Помимо этого, возврат возможно оформить работодателем после поданной заявки от сотрудника, если тот обращался в течение годового периода, в котором осуществлялись расходные операции. То есть человек пишет заявление в налоговую инстанцию, а затем получает документальное подтверждение и приносит его в бухгалтерию своего предприятия. На месте трудоустройства предоставляется выплата совместно с заработной платой.
ДМС также подлежит выплате на основании предоставленной декларации по форме 3НДФЛ. Ограничивается аналогичным лимитом. То есть возвратить гражданин сможет не больше 15600 рублей. При оплате медицинских услуг при помощи страхового полиса и через обращение к работодателю – изначально подается заявка в налоговую для получения уведомления. После получения документа гражданин вправе обратиться в бухгалтерию для заполнения заявления.
Согласно налоговому законодательству, инстанция обязуется проверить поданные документы в трехмесячный период и перечислить средства на основании поданной заявки в 30 дней. Окончательный срок – 4 месяца. При корректном заполнении возврат осуществляется наличным или безналичным образом.
За лечение ребенка
Несовершеннолетние болеют намного чаще чем взрослое поколение. Оплачивать их лечение приходится родителям. В соответствии с действующим законодательством, оплата осуществляется представителями детей – родителями, они же и имеют право запросить налоговый вычет, если оплата медицинских услуг осуществлялось в учреждениях.
Основное требование – это несовершеннолетний, не старше 18 лет. В ином случае, родственники не смогут получить денежные средства за лечение ребенка. В налоговую инстанцию необходимо приложить подтверждающую документацию о родственной связи заболевшего.
Для прочтения интересна будет статья, о страховании: О выплатах по договорам страхования + что нужно знать о размерах и сроках
Лечение за супруга и родителей
При оформлении налогового вычета за родственника, медицинский договор обязан оформляться на человека, который будет затребовать денежные средства. Если гражданин, получающий услугу не может передвигаться, а ему требуется лечение, то за него могут внести оплату иные лица.
Но достаточно сложно получить возврат части денежных средств, если оплата поступила от знакомых или гражданских супругов. Болеющий вправе оформить доверенность на оплату медицинских препаратов и услуг.
Дополнительная документация
На приобретение лекарственных препаратов и медицинских услуг гражданину предоставляется вычет от уплаченной суммы. Для приобретения дополнительно потребуется предоставить:
- Заполненная налоговая документация по форме 3-НДФЛ (в оригинальном виде).
- Заявка в письменном формате с реквизитами банковских счетов в кредитном учреждении, на которые гражданину перечисляются средства (в оригинальном виде).
- Справка по формату 2-НДФЛ о доходных операциях за годовой период, выданная работодателем (в оригинальном виде).
- Документация, подтверждающая внесение платежа (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (в оригинальном виде).
- В оригинальном виде документ, подтверждающий отношения между заявителем и медицинским учреждением.
- При оплате медикаментов, рецептура по формату N 107-1/у (в оригинальном виде).
- При внесения платежа за лечение на родственника, документация, подтверждающая родственные связи налогоплательщика с гражданами, за которых производилось внесение (к примеру, справка о рождении, свидетельство, уточняющее брачный процесс).
- Договоренность в письменном формате с медучреждением, если она заключалась, или документация, подтверждающая лечение, к примеру, иметься выписка из медкарты (в оригинальном виде).
- Лицензия медучреждения на проведение меддеятельности, если в документации отсутствуют сведения о допуске. Если сведения о допуске имеются в договоренности, либо другой документации, то уполномоченная инстанция не обязаны запрашивать копию лицензии. Но рекомендуется все равно прикладывать документы.
Подготовка документов к предоставлению
Обычный метод для передачи декларации – подача носителя на бумаге в уполномоченную инстанцию с обычной очередью. Для этого потребуется немало затрат времени, а также денег. На данный момент имеется возможность отправки справок в компанию дистанционно через официальный ресурс. Этот метод не предполагает финансовых расходов и дополнительных нервов.
Для передачи необходимой документации в налоговую стоит предоставить файл в форме XML и документацию в отсканированном и желательно сжатом виде.
Возможность передачи документации дистанционно указывается в правовых нормативных актах. На ресурсе также представлены основные нюансы по заполнению справок и документов, а также по отправке их.
В уполномоченный орган декларация обязана предоставляться либо лично, либо через доверенное лицо, а также возможно по диджатал каналам. Электронная форма подразумевает представляет несколько вариаций:
- через сайт налоговой, предварительно авторизовавшись через Госуслуги;
- через портал Госуслуг.
Необходимо знать, что не зависимо как подавалось заявление и пакет документов, гражданин обязуется подойти в уполномоченный орган для подписания справок. Но очередь при этом не нужно отстаивать, для подписи имеется определенное окно.
Подача заявки через диджатал каналы имеет следующие преимущества:
- экономия времени каждому заявителю;
- отправка справок осуществляется в любое удобное время для гражданина;
- минимизация ошибок при подаче заявления на вычет. Связано это с алгоритмом действия сервиса – именно он не допускает ошибок;
- в диджатал каналах рассчитывается сумма для вычета в автоматическом режиме;
- передача данных осуществляется с помощью защищенных данных.
Сроком отправки считается день фактического получения документов налоговой инстанцией. На текущий момент дистанционная подача заявки считается одним из быстрых рассмотрений.
О апостиле можно прочитать материал: Почему важен апостиль на документах + как он делается на практике
Период отправки
Документация обязуется предоставляться по месту жительства или же прописки не позже 30 апреля следующего годового периода. Если представленный период приходится на не рабочие дни, то справки предоставляются не позже следующей рабочей недели.
При желании оформить налоговый возврат срок в 30 апреля на операцию данного типа не распространяется. То есть гражданин имеет полное право совершить действие в любой период времени, а возвратить средства за предыдущий год.
Гражданин подает заявку на исчисление 13% и получение ее из государственного бюджета по указанным реквизитам. Выдача права на получение вычета осуществляется в течение месяца по результатам рассмотрения заявки.
Почему может быть отказ
Если заявка оформлена корректно, то в выдаче денежных средств отказать не могут. Однако на практике встречается не мало оснований для этого:
- при отсутствии документа подтверждающего личность или при отказе предоставлять справку;
- некорректно заполнено заявление (отсутствует подпись заявителя);
- при подаче документации в не уполномоченное учреждение, которое не имеет компетенции в данном вопросе;
- предоставление справок не в срок;
- не заполнены графы с персональными данными;
- при дистанционной подаче заявки не заверили электронной подписью;
- нет информации о заявителе в целом;
- при наличии ошибок в поданной декларации;
- передача документов через сторонний ресурс;
- нет возможности уточнения принадлежности подписи.
Другие ситуации не предполагают отказа от предоставления сервиса. При обнаружении неточностей гражданина вызывают на личную беседу в уполномоченную организацию. При подаче заявки от юридического лица, просматриваются балансы и проходит камеральная проверка. При подозрении на мошенничество в выплате также будет отказ.
Вернуть налог за лечение достаточно легко. Главное знать какие документы потребуются для оформления и решить каким образом будет осуществляться возврат. Стоит помнить, что возврат через работодателя оформляется в более сжатые сроки чем оформление через отделение налоговой инстанции.
Работодателю потребуется лишь предоставить справку из уполномоченной организации, которая подтвердит право на налоговый вычет в определенном размере. При предоставлении заявления в бухгалтерию и справки, налоговая больше не удерживает налог с облагаемого дохода. И человек получает на руки чистый заработок без всяких удержаний. Главное корректно заполнить декларацию и подать ее в указанные сроки с полным пакетом документации для рассмотрения.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.
