Ответственность индивидуального предпринимателя (ИП): Какие есть финансовые риски
Каждый гражданин, который хочет открыть свое дело и получать доход, перед этим должен изучить все риски. О том, какими они бывают, с чем может столкнуться ИП, и как себя уберечь от внешних и внутренних факторов можно узнать прямо сейчас.
Ответственность ИП
Сегодня можно выделить 3 типа ответственности ИП, которые в целом зависимы друг от друга: финансовая, административная и уголовная. При открытии собственного дела индивидуальный предприниматель помимо прав получает ряд обязанностей, которые предъявляет ему действующее законодательство. Говоря о конкретике можно выделить базу:
- Предприниматель обязан знать нормы налогового и административного законодательства.
- Обеспечить документальное непрерывное фиксирование - это значит, что за каждый полученный рубль нужно уметь отчитаться.
- Не пренебрегать оформлением лицензий, разрешений и т.п.
- Своевременно уплачивать налоги и кредиты.
- Правильно оформлять трудовые отношения с 3-ми лицами.
Подвергнуться наказанию со стороны государства можно:
- несвоевременное выполнение функций - в качестве примера можно привести опоздание ежемесячного или квартального отчета;
- частичное выполнение - у предпринимателя вроде все хорошо с документацией, но 1 сотрудник не зарегистрирован;
- противоправная деятельность - ИП намерено не оформил лицензию и т.п;
- игнорирование должностных обязанностей.
Ответственность:
- Материальная - касается возмещения ущерба, выплаты за моральный вред и т.п.
- Административная - штрафы и санкции.
- Уголовная - ограничение свободы, назначение исправительных работ.
Важно! Особенность Российского законодательства в том, что предприниматель может понести одновременно 2 вида наказания за одно и то же преступление.
Говоря о финансовых рисках ИП здесь можно выделить несколько факторов, которые могут лишить не только имущества, но и возможность осуществлять в будущем предпринимательскую деятельность. К денежной потери и банкротству может привести:
- Нарушение действующего законодательства.
- Валютные колебания.
- Изменение законодательства.
- Инвестиционный риск.
- Риск в процессе продаж.
Привести к банкротству может даже не обученный персонал или сама не осведомленность ИП. Штрафы, которые налагаются в случае нарушения законодательной базы порой доходят до 1 млн рублей. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, и обезопасить себя от потерь, каждый пункт можно изучить более детально. Ведь по ГК РФ Статья 24 имущественную ответственность пока еще никто не отменил, в конечном итоге предприниматель может остаться не только без средств существования, но и жилья.
Финансовые и административные риски ИП касаются не только личного благополучия. В случае образования большой задолженности могут пострадать и ближайшие родственники.
Риски по уголовному и налоговому законодательству
Первое с чем может столкнуться предприниматель открывая свое дело - это его старт без необходимых документов. Порой ИП осуществляют свою деятельность раньше, чем оформляют все необходимые лицензии и документы. Это связано с тем, что предприниматели хотят обезопасить себя от главного риска: "А вдруг не получиться, вдруг дело провальное?". Особенно это касается тех, кто осуществляет свою деятельность самостоятельно: занимается ремонтом машин, домашним производством, розничной торговлей и т.д. Поэтому первый риск может заключаться в штрафе за нарушение Ст. 171 УК Незаконное предпринимательство.
Говоря о суммах, которые налагаются на лицо можно выделить:
- Арест - до 5 лет.
- Штраф - от 500 тысяч рублей.
Говоря простым языком, предприниматель не имеет право оформлять документы, отпускать товар, снабжать услугами населения, если нет соответствующей регистрации. Это можно связать с желанием правительства обезопасить граждан от нечестных предпринимателей и упростить процедуру их поимки при нанесении вреда здоровью и т.д.
Уголовное законодательство на этом не заканчивается, часто предприниматели желая получить больше выручки идут на хитрость: приобретают некачественное сырье или экономят на медицинских книжках своего персонала. Как показывает практика, больше всего нарушений было зафиксировано в пищевых палатках, так как сегодня это один из самых востребованных и простых видов деятельности. Здесь предусматривается ответственность сразу по двум статьям: ст. 159 УК РФ и УК РФ Статья 112. В обоих случаях можно понести материальную и уголовную ответственность, что также является весомым риском для финансового благополучия бизнеса.
Ответственность по - действующему КОАП подразумевает наложение штрафных санкций и приостановку деятельности предпринимателя сроком до 90 дней. Получить штраф до 8000 тысяч рублей можно даже за нарушение общественного порядка. Как показывает практика, больше 80% случаях связаны с обслуживающим персоналом. В качестве примера можно привести: продажу спиртных напитков в запрещенный период времени, продажа алкоголя и табака лицам до 18 и т.д. Одним из самых грубых нарушений является КоАП РФ Статья 14.1., в данном случае штраф составляет 2000 рублей. Однако его фиксирование отражается на личном деле, в будущем если гражданин захочет получить ВИЗУ или оформить свою деятельность на законодательном уровне ему могут отказать.
Налоговые риски
Одним из жестких законодательных кодексов для индивидуальных предпринимателей является Налоговый Кодекс страны. Неуплата налогов или любое отклонение может привести огромным штрафом, и лишению возможности продолжать свою деятельность. Мера пресечения в 90% случаях зависит от двух основных факторов:
- предприниматель нарушал от незнания - неумышленно;
- предприниматель нарушал, чтобы получить больше выгоды - намеренно.
В качестве примера финансовой ответственности в этом вопросе можно привести несколько ситуаций, когда предприниматель может загнать себя в долги:
- Уклонение от выплаты налогов при крупном обороте - если предприниматель заработал более 2,7 млн рублей за 3 года, штраф может достигнуть 100 тысяч рублей, дополнительно суд может обязать к исправительным работам до 2 лет. Погашение штрафа не освобождает от выплаты основного долга.
- Особо крупный доход - считается от 30 млн рублей в год, максимальное наказание при уклонении - 500 тысяч рублей или лишение свободы до 3 лет.
Недоплата налогов в бюджет страны подрывает ее экономику, поэтому ежегодно налоговое законодательство ужесточается. Предприниматель может потерять свой бизнес и доход нарушив даже один пункт. Финансовые риски в этом плане колоссальны, в качестве примера, дополнительно можно привести следующие нарушения и меры пресечения:
- Ст. 198 п.1 УК (т.е "Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере") - общая сумма по задолженности должна составлять 900 тысяч рублей. Максимальная финансовая ответственность - 300 тысяч + обязательное погашение задолженности в указанный срок.
- Ст. 198 п.2. (б) УК (т.е "Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере") - сумма долга 4,5 млн рублей, финансовая потеря по погашению штрафа до 500 тысяч рублей, также обязательное погашение общей задолженности.
- Если предприниматель частично не уплачивал налоги в казну умышленно - сумма штрафа может достигнуть 40% от общей задолженности (регламент Ст. 122 НК).
Чтобы не попасть в трудную ситуацию, т. е не прогореть от незнания налогового кодекса страны желательно самостоятельно изучить пункты, которые касаются только ИП. После официальной регистрации своего бизнеса, налоговая система по умолчанию - ОСНО. У нее есть ряд своих плюсов и минусов, разобраться с которыми поможет грамотный специалист.
Кредит как основа финансовых рисков ИП
В отличие от среднего бизнеса, бюджет индивидуальных предпринимателей зависит от семейного. Как показывает практика, использование средств, которые получает предприниматель в 60% направляется на улучшение благополучия и личные расходы. Поэтому в случае неудачи, пострадает в первую очередь бюджет семьи.
Если у среднего бизнеса финансовые ресурсы поступают из многочисленных источников - участие в тендерах, поддержка инвесторов, дополнительное производство, благотворительные фонды и т.д, то у ИП деньги приходят только за счет их активной продажи своих услуг или товаров. Все средства находятся в личном распоряжении физического лица, поэтому капитал он имеет тратить так, как считает нужным.
Найти деньги на открытие собственного дела не так уж и просто, как показали исследование более чем в 70% случаях, ИП берут кредиты. Деньги обычно нужны:
- для оплаты всех пошлин при регистрации;
- закупку оборудования и сырья;
- аренда помещения;
- заработная плата сотрудникам;
- реклама и многое другое.
Только 17% из опрошенных заявили, что деньги были взяты у родственников или друзей. В этом случаи риски хоть и минимальные, но могут подорвать доверие в случае острой необходимости финансов.
Говоря о кредитной части ИП, здесь можно сделать акцент на:
- Залог - используется в качестве гаранта если нужна сумма от 500 тысяч рублей.
- Обязательность выплат - оплачивать нужно стабильно и полную сумму по договору.
Уровень дохода ИП часто зависит от сезона, если физическое лицо занимается только одним видом деятельности. Первые риски могут возникнуть при спаде продаж и спроса на услуги. Предприниматель должен заранее задуматься о том, как он будет вносить оплату по кредитным обязательствам, т.е заранее учесть расходы в своем бюджете.
Чтобы не попасть в трудную ситуацию, еще при формировании своего дела нужно грамотно подойти к стратегии и планированию. Учесть все риски можно даже на старте предприятия. Основное законодательство, на которое стоит обратить внимание прежде всего, так это на проекте о банкротстве. Этот пункт поможет принять правильное решение и оценить свои будущие потери.
Банкротство: риски для ИП
Согласно п. 2, п. 4 ст. 216 ФЗ РФ - банкротство наступает тогда, когда ИП не может полностью или частично удовлетворить потребности кредитора по ранее заключенному договору. Интересный факт: лишиться в ходе процедуры банкротства можно всего имущества, даже если оно было подарено или передано во время процесса жене или родственникам. Критическое состояние собственного дела может быть вызвано не только неправильным распределением средств, но и:
- Долги перед гражданами, которые пострадали от некачественного обслуживания - если суд принял решение в удовлетворении требований по возмещению морального или физического вреда, бюджет ИП может не выдержать нагрузки, что приведет к образованию новых долговых обязательств.
- Задолженность перед сотрудниками - т.е если есть долги перед сотрудниками по заработной плате. ИП должен страховать себя заключением трудового договора с сотрудниками, ведь 60% закрытий связаны с некомпетентностью и не профессионализмом нанятого персонала.
- Не уплаченные кредиты - если в качестве залога выступало имущество, долги по обязательствам будут покрываться через его продажу. Как правило, банк может забрать даже квартиру, если ИП официально будет признан банкротом.
- Долги перед фондами - чаще всего касается налоговой системы. Если долгов будет более чем на 500 тысяч рублей.
- Ответственность перед другими кредитными организациями - на практике далеко не одни банки дают деньги на развитие, это могут сделать МФО, кооперативы и даже само государство.
- Алименты - если гражданин умышленно игнорирует ответственность, наличие долгов может привести к возбуждению уголовного дела и банкротству бизнеса.
Чтобы наглядно показать риски, связанные с банкротством ИП, можно выделить следующий список:
- Квартиры, апартаменты, частный дом, земельный участок - если физическое лицо признается на официальном уровне банкротом, использовать свое имущество в полной мере уже не получится. Как только предприниматель получает официальное решение, все имущество переходит под реализацию, следовательно продать его самостоятельно уже не получится.
- Автомобили, квадроциклы, лодки, яхты и т.д - первое что попадет под реализацию, ведь по факту, если у предпринимателя имеет только одно жилье, забрать его банк не имеет право (если оно не было указанно в качестве залога).
- Предметы роскоши - как такого понятия в законодательстве нет, однако это относится к материальному имуществу предпринимателя, следовательно, будет использовано для продажи в счет погашения задолженности. Интересный факт: лишиться можно даже фамильных драгоценностей, которые передавались из поколения.
- Бытовая техника - несмотря на регламент ч.1 ст. 446 ГПК РФ, под списание вполне попадет стиральная машина, телевизоры, кухонная утварь и плита, компьютерная техника.
- Счета в банке - первое что попадает в зону риска, в случае с банкротством судебные приставы направляют запрос в банки для списания с карт и счетов средств в пользу погашения. Кстати на время процедуры банкротства, счета могут быть заблокированы, поэтому вывести деньги не получится.
- Ценные бумаги - под реализацию могут попасть акции, дивиденды и т.д.
Одним из главных вопросов, который волнует большинство ИП: "Могут ли лишить имущества супруга или супругу?". Ответ на него достаточно прост, найти можно в регламенте т. 255 ГК РФ, ч.4. ст.213.25 ФЗ. Лишить имущества законного супруга/супругу можно только через суд. На практике это встречается редко, однако если приставы зафиксируют намеренную передачу имущества в пользу второй половины, этого избежать не получится. Однако защитить свое имущество второе лицо может воспользовавшись услугами опытного профессионала, помощью которого в таких ситуациях пренебрегать не стоит.
Финансовые и административные риски ИП можно снизить благодаря планированию и стратегии. Без знаний о действующем законодательстве, сделать это самостоятельно практически невозможно. В качестве подтверждения, можно выделить нюансы, при которых можно получить государственную помощь. Сегодня правительство положительно относится к развитию честного ИП, поэтому может предложить как региональные, так и федеральные программы, связанные с развитием и поддержкой ИП, малого бизнеса.
Финансовые риски: итог
Подводя итоги можно выделить дополнительные риски, возникающие если ИП не будет справляться с долговыми обязательствами, которые могут возникнуть даже перед государством и инвесторами. Что ждет в случае неисполнения обязанностей предусмотренными УК, НК, ФЗ, ГК:
- Лишить имущества могут даже если лицо зарегистрировано в одном месте, а фактически проживает в другом - в данном случае риски ложатся на родственников, родителей или жен/мужей. Требовать компенсации судебные приставы будут по месту официальной отметке в паспорте.
- Залоговое и кредитное имущество - интересный факт, если есть имущество купленное в кредит или заложенное, бороться за него могут сразу две организации. Это значит, что в долгах можно остаться даже после его продажи. Распределение происходит следующим образом: 70% кредитору, который первый предъявил требования, остальные 30 % на погашение остальным.
Каждому ИП, который только начинает развивать или формировать свою деятельность нужно учесть, что при этом виде занятости имущество на личное и производственное не разделяется. Это значит, что все финансовые риски коснутся благополучия целой семьи и ближайших родственников. Чтобы обезопасить себя и родных от банкротства, от изменения базы законодательства, от финансового кризиса, желательно воспользоваться услугами опытного консультанта или юриста, который сможет раскрыть все подводные камни такого вида деятельности.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.
