Почему самозанятых облагают налогом - сколько и кому нужно будет оплачивать
Все граждане, осуществляющие деятельность дома или в офисе, кто не работает на «дядю» должны оплачивать налогообложение. Профессиональный доход облагается по ставке 13%, если человек трудоустроен в какую-либо компанию. В законодательстве появилось новое понятие – самозанятые, которые должны оплачивать налог по сниженной ставке.

Налоги для самозанятых – это головная боль мамочек в декрете и иных людей, кто не желает платить средства с кровно заработанных. Ведь для многих это лишь подработка, позволяющая выживать в столь сложную экономику.
С начала 2019 года стартовал пилотный проект, который на данный момент представлен в нескольких регионах страны.
Особенности и понятия
Самозанятость – это работа обычного физического лица с постановкой себя на налоговый учет, но без оформления индивидуального предпринимательства или частной практики. Соответственно, он не привлекает для выполнения работ других лиц. Такая практика стартовала в Российской Федерации недавно и имеет несколько вариаций развитий в соответствии со следующими правовыми актами:
- Налоговое законодательство в пункте 7.3 статьи 83;
- Федеральное законодательство о проведении эксперимента на территории 4 регионов страны.
Применение правил к самозанятым несколько различаются. Многие фрилансеры задаются вопросом, а могут ли такие лица работать с юридическими?
Вариация от налогового кодекса оговаривает, что закон устанавливается только для физических лиц, которые осуществляют свою деятельность в домашних потребностях заказчика. То есть в налоговом законодательстве для занятых нет возможности сотрудничества с юридическими лицами.
Иная возможность предусмотрена вторым правовым актом – федеральным законодательством под нумерацией 422. Регламентирует он вопрос по сотрудничеству юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Если предпринимательство осуществляется в рамках этого правила, то исполнитель и заказчик может быть разных уровней.
В соответствии с федеральным законодательством, сферы деятельности самозанятого человека также ограничиваются. Но здесь уточняется не разрешаемая деятельность, а указывается запрет на конкретные виды.
Конкретных видов деятельности для занятий самозанятым не уточняется в законодательной базе. За то имеются определенные запреты на осуществление следующей деятельности:
- Продажа акцизного товара или продукции, которая подлежит маркировке согласно действующим правовым основам;
- Перепродажа товаров и услуг, в том числе имущественных прав. Исключительная характеристика – если это делается для своих нужд;
- Реализация полезных ископаемых и их добыча;
- Если имеются трудовые отношения с работниками;
- Если осуществляется предпринимательство для защиты интересов третьих лиц на сновании договоренности поручения или комиссионного;
- Граждане, которые применяют другие режимы налогообложения.
Иными словами, человек, оформивший себя в качестве самозанятого, не имеет право реализовывать оптовый чужой товар, работать по агентскому документу, продавать алкоголь, лекарства и табак.
Оборот по денежным доходам должен быть не более 2,4 миллионов в год.
О налогообложении за лечение, можно прочитать статью: Лечение и возврат налога - как все делается + какие есть сроки
Кто может приобрести данный статус
Многие самозанятые люди не были оформлены до 2019 года. В связи с чем правительство решило узаконить факт и применить налогообложение даже для данных категорий граждан. Основная причина нежелания людей регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей – сложность оформления и отчетности. Мало того, приходится уплачивать достаточно значительный процент в качестве налогообложения.
Теперь все работающие на себя обязаны оформляться в качестве самозанятых граждан. Стоимость налогообложения для физического лица 4%, для юридического это 6% от приобретаемого дохода.
Актуальный вопрос сейчас обстоит в Москве и ее области, Татарстане и Калужской области. Теперь все, кто ранее осуществлял репетиторство, занимался перевозкой людей в свободное время, сидел с маленькими детьми, и даже те, кто создавал контент обязаны оформиться как самозанятые.
Это не все специализации, по которым можно и нужно оформлять занятость. Общая черта у всех: не нужно получать лицензию для осуществления деятельности даже с выездным характером работы. Также возможно дистанционно осуществлять свою деятельность.
Представленный статус не вправе оформлять люди, которые являются государственными служащими, адвокатами, нотариусами и оценщиками, муниципалитетом.
Как оформить
Для оформления потребуется посетить налоговую инстанцию и подать заявление на статус. Человек должен подходить под следующие требования:
- В его деятельности нет наемного персонала;
- Деятельность осуществляется в регионе обращения;
- Доходность бизнеса не превышает 2,4 миллионов рублей.
Самозанятой человек вправе оформить кредит как юридическое лицо, встать на учет на приобретение жилья, усыновить малыша и получать пособие.
Часто с самозанятыми сотрудничают и юридические лица. Им гораздо проще оформить договор с таковым, чем нанимать физическое лицо. Компании-работодатели стараются сейчас даже своих работников перевести на данный статус, а затем перейти на договор гражданско-правового характера. Это позволяет юридическим лицам сократить налогообложение.
Пакет документации
Для оформления нового статуса человеку потребуется разобраться в вопросе самозанятых и прочитать налоговое законодательство.
Первоначальный этап предполагает подготовку полного пакета документации. В частности, здесь требуется предоставить:
- Паспортные данные заявителя как копию, так и в оригинальном виде;
- Заявление, установленного формата, где учитывается необходимость установления статуса;
- Выписка из специального реестра, где просматривается отсутствие оформления индивидуального предпринимательства.
Дополнительно нужно предоставить нумерацию или оригинал свидетельства ИНН.
Здесь уточняется персональная информация и сведения о проводимой деятельности. Статус открытия самозанятости необходимо уточнять в уполномоченной инстанцию. Мало того, необходимо уточнить относится ли выполняемая работа к периоду налоговых каникул. Тогда налоговая ставка применяется на нулевом уровне.
О декларировании за транспорт, можно узнать из статьи: Декларация по транспортному налогу в 2020 году
Где и как
Юридический статус присваивается только в том регионе, где сейчас присутствует пилотный проект. При этом местонахождение человека не играет роли. Присвоить статус возможно как в стенах налоговой инстанции, а также дистанционно через одноименный сайт.
Подача заявки возможна:
- Через личное посещение государственной инстанции, когда требуется заполнить заявление, установленного формата. Здесь также требуется предоставить полный пакет документации налоговому инспектору в качестве доказательства;
- Скачать заявку через официального ресурса государственной инстанции, заполнить его собственноручно и отправить заказным письмом;
- Заполнение онлайн заявки на официальном ресурсе налоговой инстанции и отсканировать подтверждающие документы;
- Использование специализированного приложения налоговой инстанции, где можно также заполнить заявление и отсканировать документацию;
- Дополнительно всегда можно провести все процедуры через государственные услуги;
- Оформить статус самозанятого возможно и при личном обращении в многофункциональный центр.
Выгода сотрудничества с таким статусом
Если компания решается работать с сотрудником, то она оплачивает минимальный налог в размере 13% и страховое вознаграждение. Если это самозанятой гражданин, то все платежи он проводит самостоятельно. С юридическим лицом оплата будет производится в размере 6%.
Многие компании уже задумались о переводе своих работников. Но Министерство Финансов сразу же оговорила факт невозможности перевода на такое налогообложение. Федеральное законодательство не запрещает применять специальные режимы при работе с иными юридическими компаниями.
Но стоит помнить, что юридическое лицо не должно быть работодателем или же быть более 2 лет назад таковым. То есть компания, из которой уволился сотрудник, вправе с ним работать, но если прошло 24 месяца с момента разорванных трудовых отношений.
Федеральное законодательство не регламентирует взаимоотношения гражданского характера и их оформления. Поэтому налоговое законодательство рекомендует использовать гражданский кодекс.
То есть при работе с самозанятыми стоит ориентироваться на составление договоренности по типу договора гражданско-правового характера. Как, к примеру, используется при трудоустройстве подрядчиков или контрагентов.
В документации обязательно прописываются следующие реквизиты:
- Предмет документа, что именно будет выполняться в какие сроки;
- Датирование документа;
- Какие требования предъявляются к выполненной работе, процедура сдачи и приемки работы;
- Что будет, если проявится несоответствие заявленным требованиям;
- Ценовой диапазон, периоды оплаты и способы внесения;
- Период действия указанного документа;
- Возможность изменений условий по договору;
- Как решаются споры между заказчиком и исполнителем;
- Реквизиты организаций.
Также необходимо указывать, что юридическое лицо имеет дело с самозанятым физическим лицом.
Письменная договоренность со статусом аналогичная, что и при работе с тем же индивидуальным предпринимателем и иной организацией. По услугам достаточно заключать обычный договор. В данных по реквизитам нужно уточнить персональные данные самозанятого – паспортные, регистрационные сведения, БИК кредитного учреждения.
В документах на оформление услуг также прописывается что в цену не входит НДС, так как имеется профессиональное налогообложение. Письменная договоренность оформляется в обязательном порядке, даже если цена за услугу не превышает и 10 тысяч рублей.
Оплата услуг осуществляется как наличным, так и безналичным расчетом. Самозанятые не могут принимать наличные свыше 100 тысяч рублей в месяц. Так что свыше представленной суммы нужно переводить на расчетный счет самозанятого. Для этого потребуются реквизиты кредитного учреждения.
При безналичном переводе нужно указывать датирование и номер письменного документа, а также за какую услугу осуществляется транзакция. Назначение в обязательном порядке прописывается, чтобы в дальнейшем не было подозрений на обнал по причине перевода физическому лицу.
Пошаговые действия
Чтобы стать самозанятым частным лицом нужно выполнить ряд действий. В частности, направить заявление, установленного формата, в налоговую инстанцию. Документ оформляется в письменном виде или же компьютерным шрифтом. Такой документ требуется предоставить и в налоговую инстанцию, если деятельность самозанятого прекращена.
Формат документации устанавливается действующим приказом уполномоченной организации. В нем же прописан и алгоритм заполнения.
В уведомлении нужно прописывать также:
- Налоговую нумерацию при постановке физлица на учет;
- Код налоговой инстанции, куда направлена документация;
- Вид занятости самозанятого в соответствии с региональными нормативными актами;
- Персональные сведения, в том числе половую принадлежность и дату рождения;
- Реквизиты паспортных данных;
- Место регистрации и проживания, датирование документа и личная подпись.
Уведомление можно отправить несколькими способами.
О налогообложении по имуществу, можно узнать из материала: Налоговая декларация по имуществу + что это такое и как делается
Специализированное приложение
Приложение можно скачать из Маркета или иного приложения. В силу федерального законодательства данное приложение предназначается пока для 4 регионов в России. То есть использовать пока приложение могут только выше представленные города.
Регистрация самозанятого через программу возможно по следующему алгоритму действий:
- После скачивания одноименного приложения на любое устройство с выходом в интернет – планшет или смартфон;
- Уточнение контактной информации;
- Выбор региона для ведения деятельности;
- Скачать фото, сделанное с паспортных данных;
- Сделать фото самозанятого;
- Подтвердить внесенные изменения.
Уведомление на признание человека самозанятым формируется автоматически. То есть гражданин выполняет только выше перечисленные действия без заполнения заявления.
Официальный ресурс налоговой инстанции
Возможно отправить заявку на участие в проекте и через официальный ресурс налоговой инстанции. Физическое лицо лишь может направить заявку, но не зарегистрироваться полностью. Он может пройти регистрацию на сайте, а затем с аналогичными данными войти в приложение, указанное выше. Для регистрационных действий потребуется:
- Установить соответствующее приложение на удобное устройство;
- Ввести контактные данные и выбрать субъект пребывания;
- Ввести индивидуальный налоговый номер и пароль для доступа в единую систему налогообложения;
- Придумать персональный пароль для дальнейших действий в специализированной программе.
В данной ситуации даже не потребуются паспортные данные или фотография обратившегося.
Через кредитное учреждение
В соответствии с действующим федеральным законодательством, посредником между налоговой и самозанятым может выступать кредитное учреждение. Именно оно обменивается информацией между государственной инстанцией и собой. То есть получить соответствующий статус возможно и через кредитное учреждение.
К примеру, это возможно сделать через популярное кредитное учреждение Сбербанк. Для этого:
- Необходимо скачать одноименное приложение и авторизоваться в нем;
- Затем перейти во вкладку платежей;
- Затем найти пункт государственных услуг и своего дела;
- Пройти несложную регистрацию.
Специально для неопытных на сайте представлена инструкция для регистрации. Опция доступна всем пользователям мобильного приложения, который проживает на территории действия проекта.
Направленность
Также одним из направлений власти является выведение из тени граждан, кто не платит налоги со своего дохода. Тем самым правительство желает увеличить доход за счет налогообложения. Соответственно, при регистрации обеспечивается контроль деятельности.
Самозанятые при регистрации получают следующие преимущества:
- Легализация своего бизнеса. Сейчас в рамках закона физическое лицо вправе привлекаться к ответственности без должного оформления;
- Кредитные учреждения охотно предоставляют таким людям кредитные обязательства, так как они могут подтвердить свои доходы;
- Граждане могут заключать договоренности со своими заказчиками и поставщиками. Если не выполняется договор, то они могут подать в суд;
- Фиксация трудового стажа, что позволяет выйти на пенсию с хорошим доходом;
- Самозанятые имеют полное право принимать участие в госпрограммах, которые направляются для развития малого бизнеса.
Сложностей в оформлении данного вида бизнеса нет. Достаточно следовать выше представленному алгоритму и подавать полный пакет документов. Ежемесячно человек обязан предоставлять отчеты о своей деятельности и ежеквартально оплачивать налогообложение от собственного дохода. Это позволяет не только увеличивать трудовой стаж, но и зарабатывать на пенсию.
Заниматься статусом могут и мамочки в декрете, и люди, не желающие работать на чужого человека. Даже если имеется небольшой заработок, который предоставляется за пару часов, его также нужно фиксировать в качестве самозанятости. К примеру, у уборщицы, приходящей в офис для уборки на пару часов.
Налоговая инстанция просит это сделать в обязательном порядке, чтобы избежать штрафов при выявлении незарегистрированной деятельности. Это касается и мастеров маникюра, и фрилансеров, и иных видов деятельности, за которую не оплачивают налог.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.