Налогообложение Индивидуального предпринимателя (ИП): Как рассчитывается и что нужно знать

В современной экономике налоги являются наиболее важным источником правительственного дохода. Налоги отличаются от других источников дохода тем, что они являются обязательными сборами и не взимаются, т. е. Они, как правило, не выплачиваются в обмен на какую-то конкретную вещь, такую ​​как определенная государственная услуга, продажа государственной собственности или выпуск государственного долга. В то время как налоги предположительно собираются для благополучия налогоплательщиков в целом, ответственность отдельного налогоплательщика не зависит от какой-либо конкретной полученной выгоды. Однако есть важные исключения: например, налоги на заработную плату, как правило, взимаются с трудового дохода для финансирования пенсионных пособий, медицинских выплат и других программ социального обеспечения, которые могут принести пользу налогоплательщику. Из-за вероятной связи между уплаченными налогами и полученными пособиями налоги на заработную плату иногда называют взносами. Тем не менее, платежи обычно являются обязательными, а связь с выгодами иногда довольно слабая. Другим примером налога, который связан с полученными выгодами, хотя и незначительно, является использование налогов на моторное топливо для финансирования строительства и содержания дорог и автомагистралей, услугами которых можно пользоваться только за счет использования облагаемого налогом моторного топлива.

Цель Налогообложения

В течение 19-го века распространенной идеей было то, что налоги должны служить главным образом для финансирования правительство. В прежние времена и снова сегодня правительства использовали налогообложение не только для финансовых целей. Один полезный способ увидеть цель налогообложения, относящуюся к американскому экономисту Ричард А. Масгрейв, должен различать цели распределения ресурсов, перераспределения доходов и экономической стабильности. (Экономический рост или развитие и международная конкурентоспособность иногда указываются в качестве отдельных целей, но их обычно можно отнести к другим трем.) При отсутствии веских причин для вмешательства, таких как необходимость уменьшения загрязнения, первая цель, ресурс распределению, если налоговая политика не мешает распределению, определяемому рынком. Вторая цель, перераспределение доходов, предназначена для уменьшения неравенства в распределении доходов и богатства. Целью стабилизации, осуществляемой посредством налоговой политики, политики государственных расходов, денежно-кредитной политики и управления долгом, является поддержание высокой занятости и стабильности цен.

Вероятно, будут конфликты между этими тремя целями. Например, распределение ресурсов может потребовать изменения уровня или состава (или обоих) налогов, но эти изменения могут сильно повлиять на семьи с низким доходом, что нарушает цели перераспределения. В качестве другого примера, налоги с высокой степенью перераспределения могут вступать в конфликт с эффективным распределением ресурсов, необходимых для достижения цели экономического нейтралитета.

Как правило, налоги предоставляют средства для общественных товаров и услуг, которые не могут быть адекватно произведены конкурентным рынком. Примеры включают школы, дороги и национальную оборону. Кроме того, налоги могут быть добавлены к транзакциям, таким как продажи. Правительства также могут облагать налогом такие события, как смерть, через налог на имущество, также известный как налог на наследство. Налоги могут также использоваться, чтобы оттолкнуть потребителей от товаров или услуг, которые считаются вредными. Этот тип налога известен как «налог на грех». Обычно это государственный налог на табак, алкоголь или азартные игры. В некоторых обществах налоги также используются для перераспределения богатства с целью создания более справедливого общества. В целом, эффективное использование налоговых долларов является центром давних экономических дебатов.

Что необходимо знать о налогообложении

Прирост капитала рассматривается как обычный доход от бизнеса и облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль в размере 20%. Инвесторы могут претендовать на освобождение от участия, если они владеют не менее 50% акций российской компании в течение как минимум 365 дней. Иностранные инвесторы также обязаны не иметь статуса резидента одной из стран, находящихся в черном списке российских властей.

Налоговое освобождение также доступно для продажи незарегистрированных акций российских компаний и зарегистрированных на бирже акций российских высокотехнологичных компаний, приобретенных после 1 января 2011 года и удерживаемых в течение как минимум пяти лет. Это исключение распространяется до 2023 года на прирост капитала от продажи облигаций и инвестиционных паев, которые считаются связанными с высокими технологиями.

Иностранные акционеры, которые не обмениваются с российскими налоговыми органами информацией о владении российскими ценными бумагами (за исключением дивидендов), могут облагаться налогом по ставке 30% с доходов по таким ценным бумагам.

Доступны многочисленные налоговые льготы, в том числе региональные налоговые льготы для инвестиционных проектов, налоговые льготы для компаний, работающих в области технологий и программного обеспечения, десятилетний налоговый отпуск для инновационного центра «Сколково», ставка налога на прибыль в размере 0% для определенных образовательных и медицинских услуг и 150%. вычет налога на прибыль для соответствующих расходов на НИОКР. Расходы на НИОКР (включая НИОКР с отрицательным результатом) вычитаются в течение одного года после завершения. Список категорий НИОКР определяется Правительством РФ. Резерв на будущие расходы на НИОКР может начисляться для целей налогообложения.

Расходы, связанные со всеми видами обязательного страхования, подлежат вычету и подлежат государственным тарифным ограничениям, где бы они ни устанавливались. Расходы по добровольному страхованию вычитаются в той степени, в которой они относятся к страхованию ущерба и убытков, связанных с определенными классами активов, и страхованию рисков строительной деятельности.

Долгосрочное страхование жизни и пенсий вычитается в пределах 12% от фонда заработной платы. Добровольное медицинское страхование вычитается в пределах 6% фонда заработной платы.

Региональные власти устанавливают налоги, в том числе налог на имущество (не может превышать 2,2%), транспортный налог и налог на азартные игры. Земельный налог в размере 0,3% применяется к сельскохозяйственным и жилым землям и 1,5% к другим типам земель. Гербовый сбор применяется для государственной регистрации определенных прав и договоров. Налог на добычу полезных ископаемых взимается с угля, нефти, газа и газового конденсата и рассчитывается с использованием извлеченного объема соответствующего ресурса (налоговая ставка варьируется от 3,8% до 8%, пониженные ставки налога применяются к инвесторам на Дальнем Востоке). Этот налог должен быть заменен налогом на прибыль, полученную от добычи природных ресурсов, начиная с 2019 года. Налог на воду взимается с налогоплательщиков, потребляющих воду для определенных целей.

Кто такой индивидуальный предприниматель

Индивидуальное предпринимательство (ИП) часто определяется как процесс создания, запуска и ведения нового бизнеса без образования юридического лица. Есть много источников информации о предпринимательстве, в которых перечислены величайшие предприниматели и обсуждаются типичные качества успешных предпринимателей, не вдаваясь в реальные подробности определения реального предпринимателя.

Выбор карьеры для получения прибыли в долгосрочной перспективе является наиболее важной причиной, по которой люди выбирают предпринимательство. Поддержание надежного источника дохода является лучшим и наиболее важным способом создания стабильной работы. Помнить об этом, быть своим собственным боссом и иметь вещи под своим контролем - это то, чего хочет большинство людей. Чтобы удовлетворить эту потребность, предприниматели начинают свой собственный бизнес, чтобы контролировать свою карьеру.

Большинство людей, работающих в корпоративном мире, не могут выполнить свои желания. Наличие командования и власти над тем видом работы, которую вы хотите выполнять, является преимуществом, которым наслаждается большинство предпринимателей в своем опыте успешного предпринимательства. Лучший аспект работы на мировом рынке в качестве предпринимателя заключается в том, что вы будете собирать урожай, который сеете. Это означает, что все предприниматели смогут извлечь выгоду из своей тяжелой работы.

Единственная цель выбора предпринимательства в качестве карьеры - это контролировать свою компанию, быть независимым лидером своей команды и точно выбирать, что происходит на вашем рабочем месте. Предпринимательство дает предпринимателям возможность принимать правильные решения, которые принесут им наилучшую пользу. Это отличная возможность быть независимым и сформировать свою карьеру так, как предпочитает любой предприниматель.

С появлением эпохи социальных сетей и передовых технологий, предпринимательство стало более сложным. Даже при том, что есть несколько идей и методов, которые могут быть использованы во время предпринимательской деятельности, это как-то не облегчает жизнь предпринимателя. Благодаря нескольким методам маркетинга, охват целевой аудитории стал легким. Однако это также увеличило нагрузку на предпринимателя. С требовательным рынком потребность в инновационных идеях также возросла вместе с желанием быть уникальным в вашем бизнесе. Поэтому в предпринимательстве многие преимущества, которые может получить предприниматель, также сопровождаются рядом недостатков.

Одним из наиболее важных и проблемных недостатков является проблема запуска бизнеса на рынке. Эта проблема часто приводит к проблемам поздней работы на начальном этапе вашего бизнеса. Часто очень важно стать стартапом в корпоративном мире, а затем проложить свой путь к вершине. В условиях динамичной и масштабной конкуренции прокладка пути к вершине может оказаться не очень легкой задачей.

Функции индивидуального предпринимателя

1. Ответственный за риск: Предприниматель несет любой риск при запуске и поддержании своего бизнеса. Он / она принимает на себя всю ответственность, которая может возникнуть в ходе его бизнеса, что может быть вызвано либо изменением времени, либо качеством. Он всегда готов к чрезвычайным ситуациям и в случае появления конкурентов думает о стратегиях их затмения. Специалисты утверждают, чтобы быть успешным, вы должны принять все вызовы, которые встречаются на вашем пути. Вы не можете принять те, которые вам нравятся.
2. Продавец: Предприниматель должен быть хорошим продавцом. Если вы не можете продавать как предприниматель, вы не можете добиться успеха. Он / она отвечает за маркетинг и рекламу своей продукции или услуг. Я утверждаю, что нет никакого волшебства в заработке денег; по сути, это средство обмена товарами и услугами. Поэтому, если вы не предоставляете товары и услуги, вы не имеете права пользоваться финансовым состоянием.
3. Получатель цели: Предприниматели не только ставят цели, но и стремятся к достижению своих целей. Специалисты утверждают, что большинство людей знают, как ставить цели, мало кто знает, как их достичь, то есть как определить предпринимателя. Предприниматели ставят большие цели, настолько волнующие, что обычному человеку это страшно.
4. Лидер: одна из проблем предпринимателя заключается в том, что вы должны нести ответственность. Вы должны быть на переднем крае своего бизнеса, по крайней мере, во время запуска. Вы должны отметить, что никто не может сделать это как предприниматель. Выдающиеся лидеры стараются изо всех сил повысить самооценку своего персонала. Если люди верят в себя, то они могут сделать удивительные вещи. Чтобы быть успешным предпринимателем, вы должны обладать способностью привлекать умных людей и создавать отличную бизнес - команду.
5. Лицо, принимающее решения: Предприниматели определяют цели своего бизнеса, и они должны знать, что подходит для времени. Он решает и поддерживает потенциальных инвесторов или финансистов предприятия, а также управляет доступными средствами. Он следит за тем, чтобы его деловое предприятие находилось в хороших отношениях с государственными органами и обществом. Он также решает рынок для своего продукта или услуг.
6. Идентифицирует и решает проблему: предприниматель быстро определяет любую проблему, с которой сталкивается его / ее бизнес, и сразу же ищет решение. Говорят, что тот, кто носит туфли, знает, где это больно. Он / она знает, что если какие-либо проблемы не будут решены сразу же после их появления, они неизбежно столкнутся с неудачами в ближайшем будущем.

Как рассчитать чистую прибыль для налогов на бизнес?

Независимо от того, чем вы занимаетесь, вы начинаете с валового дохода и вычитаете допустимые расходы, чтобы получить чистый доход. Валовой доход - это доход, полученный физическим лицом напрямую, без каких-либо удержаний, вычетов или налогов.

То, как вы рассчитываете чистую прибыль для вашего бизнеса, зависит от типа бизнеса. Например, предприятие, имеющее запас товаров, должно включать расчет стоимости проданных товаров. Корпорация должна включать вознаграждение корпоративных служащих в расчет чистой прибыли. Для налоговой декларации партнерства, гарантированные выплаты партнерам должны быть включены в расчет чистой прибыли.

Расчет чистой прибыли изменяется в зависимости от типа отчета, а также от типа бизнеса.

• Чистая прибыль и бизнес

В бизнес - отчетах и ​​расчетах. Чистая прибыль используется в ваших финансовых отчетах. Подробная информация о чистой прибыли за определенный период времени (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) указывается в отчете о чистой прибыли (прибылях и убытках) вашей компании. Сумма чистой прибыли также используется для анализа успеха компании. Наиболее распространенным коэффициентом прибыльности является маржа чистой прибыли , которая сравнивает чистую прибыль с чистой продажей. В результате получается процент, и чем выше процент, тем выше чистая прибыль.

Для налоговой отчетности. Сумма чистой прибыли является основой для расчета вашего налога на прибыль. Для всех юридических видов бизнеса сумма налога, которую платит бизнес, начинается с расчета чистой прибыли. Если вы работаете не по найму, ваши чистые доходы от самозанятости используются для расчета ваших налогов на самозанятость. Налог на самозанятость - это налог, который индивидуальные предприниматели платят за социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Расчет дохода:

1. Ваш бизнес доход рассчитывается, начиная с валовой выручки или валовых продаж. Возвраты и пособия вычитаются.
2. Затем рассчитывается стоимость проданных товаров для предприятий, которые продают товары.
3. Результатом является валовая прибыль (валовой доход бизнеса).

Прочие доходы также указаны. Например, ваш бизнес может иметь доход от процентов, налоговых льгот или других внереализационных источников.

Расчет расходов:

1. Расходы перечислены в определенных категориях в алфавитном порядке. Также есть категория для разных расходов. Результат, если общие расходы перед использованием вашего дома (так называемые "ориентировочные прибыли или убытки).
2. Если у вас есть домашний бизнес, вы можете сделать отдельный расчет расходов на домашний бизнес и добавить их к ориентировочной прибыли / убытку.

Расчет чистой прибыли или убытка:

1. Расчет чистой прибыли или убытка представляет собой валовой доход за вычетом расходов.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-16.

Бесплатная горячая юридическая линия.